公司理财演讲.pptxVIP

基础知识; 理财功能;财务关系 与各利益相关者之间的利益协调 利益关系人(stakeholders)任何可能影响企业目标或被企业目标影响的个人或集团 所有者（股东，stockholders） 债权人与债务人 管理者 员工 供应商与客户 政府与社会;股东; 公司与公司价值; 财务决策与公司价值;一、公司理财的十项原则;一、公司理财的十项原则;一、公司理财的十项原则;一、公司理财的十项原则;一、公司理财的十项原则;一、公司理财的十项原则;一、公司理财的十项原则;二、 资金时间价值;二、 资金时间价值;三、 金融???介;三、 金融中介;三、 金融中介;三、 金融中介;三、 金融中介;三、 金融中介;三、 金融中介;四、集团公司理财体制选择; 财务管理体制的选择：综合考虑集团公司所处的发展阶段、集团公司内部的组织结构、集团公司本身的规模大小、成员企业的地域分布及所在地的外部环境、集团公司经营业务范围和行业特点以及集团公司的整体发展战略要求等因素. 三种模式：集权式财务管理体制、分权式财务管理体制以及分权与集权相结合的财务管理体制。 ;集权式： 集团中的财务决策权、控制权和管理权等权 利高度集中于集团公司。 优 点：体现在集团资源配置最佳，能够有效贯彻实施集团的发展战略。 缺 点：抑制了集团内各成员企业的理财积极性，特别是当企业规模巨大时，容易造成决策所需信息不足，效率低下，而且随着集权管理优势的不断强化，各个成员单位的积极创造性与应变能力却不断削弱。 ;分权式： 集团中的财务决策权、控制权和管理权等分散到集团内各个成员企业，集团公司只是在战略导向上给予各个成员企业一些指导； 优 点：集团内各个成员企业有充分的理财自主权，从而使理财积极性高，决策迅速，适应市场能力强； 缺 点：使集团无法发挥资源的聚合优势，无法有效地做到资源的合理配置。 ;分权与集权相结合： 高度集中与适当分权相结合，这种体制不是对集团理财全过程的控制，而是对某些容易出现问题的理财控制点加强控制，强调理财结果的重要性，它既不同于集权管理，又融会了分权的思想。;（3）不同发展阶段的集团公司财务管理体制;相对集权财务监控模式构建方法 通过必要的财务制度加强资金监控 银行账户监控\现金预算监控\筹资监控 建立财务公司或资金结算中心，实现资金的集中监控 母公司设立资金结算中心或由集团内各成员企业共同???资成立财务公司。作为集团内部的一个独立法人，财务公司是全面负责集团内所有成员企业资金管理的非银行金融机构。无法成立财务公司的企业集团，可在集团公司设置与财务公司功能相似的资金结算中心。;相对集权财务监控模式构建方法 建立财务公司或资金结算中心，实现资金的集中监控 (1)结算功能:集团成员企业统一在资金结算中心开设账户，资金结算中心以一个户头对银行办理各企业的资金结算业务。 (2)内部监控职能。统一结算模式为各成员企业资金运作的合规性，安全性和效益性提供了保障，使集团公司能够有效控制各成员企业的财务收支，及时掌握各下属企业的资金状况，便于其进行调控。 (3)资金融通功能。资金结算中心以吸收存款的方式将集团内部各企业暂时闲置和分散的资金集中起来，再以发放贷款的方式将其分配给集团内需要资金的企业,减少资金的沉淀，可实现集团内部资金的相互调剂余缺，提高资金的使用率。;相对集权财务监控模式构建方法 推行全面预算管理 定义：是具有企业计划、协调、控制、激励、评价生产经营等功能的一种综合贯彻企业战略方针的经营机制，从而处于企业内部控制系统的核心位置。; 推行全面预算管理 全面预算管理的特征:; 推行全面预算管理 全面预算管理的体系;六、公司理财发展趋势;2.无形资产将成为企业投资决策的重点;3.人力资本所有者将参与企业税后利润的分配; 4.科技创新将成为财务管理的重心; 5.人的价值管理将得到进一步加强;6.理财手段将以网络为主;六、公司理财发展趋势; 8.建立有效的激励及约束机制; 9.财务评价体系的创新; 10. 树立全球化的财务观念;谢 谢！;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。6月-216月-21Wednesday, June 2, 2021 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。14:05:2714:05:2714:056/2/2021 2:05:27 PM 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。6月-2114:05:2714:05Jun-2102-Jun-21 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。14:05:2714:05:2714:05Wednesday, June 2, 202