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跨境投资： ODI （境外投资备案）办理流程（附申请文件模板） 一、 境外投资审核流程 境外投资审核流程主要分为：内部决策——发改委、商务部申报——外汇管理部门申报，各个部门的分工的权限如下： （点击可看大图） 注： ? 境外投资分为：核准制和备案制； （1 ）核准制： 适用条件：企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业； 核准机关：国家发改委和商务部。 （2 ）备案制： 【适用条件】：核准制以外的投资项目； 【备案机关】：国家主管机关与地方主管机关（工作有划分）； 【具体划分】：发改委（国家发改委负责央企，含中央管理的金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业及地方企业 但中方投资额 3 亿美元以上的境外投资项目备案，地方发改委负责 3 亿美元以下的地方企业的投资项目备案）；商务主管部 门（商务部负责中央企业备案，地方商委负责地方企业备案）。 二、境外投资 ODI 申报要点（发改委及商务部门） 发改委和商务部对境外投资申报的要求不同，本文将分开讲解，详见下文。 2-1 发改委申报要点 发改委发文定义“境外投资活动”：指中华人民共和国境内企业（以下称“投资主体”）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、 权益或提供融资担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。 （点击可看大图） 商务部及发改委的投资主体定义里涵盖合伙企业实操处理 ： ? 以前商务部及省级商务厅基本不受理合伙企业提交的备案申请，目前实际情况仍需届时咨询具体办理机构； ? 尽管两部门的投资定义里均有“取得企业所有权、控制权、经营管理权 及其他相关权益”，理论上对于小股东的地位不明，但 实操中，在境外公司参股超过 10% 的小股东仍旧属于两部门的规范范畴之内。 实操中难以通过核准 / 备案的常见情形： 母小子大（即境内 ODI 主体净资产低于拟境外投资的申请额度）、境外无真实的投资项 目、当地的当年度境外投资额度已用完（潜规则，需在办理前与相关部门确认）等。 发改委申报级别及申报类型 ? 国家发改委核准制： 适用条件：企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业； ? 发改委备案制： 【适用条件】：核准制以外的投资项目； 【备案机关】：国家发改委与地方发改委（工作有划分）； 【具体划分】：国家发改委负责央企，含中央管理的金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业及地方企业但中方投 资额 3 亿美元以上的境外投资项目备案，地方发改委负责 3 亿美元以下的地方企业的投资项目备案。 【国家发改委咨询电话】： 01068505050 在发改委办理核准、备案的时间 在 项目实施前 应当取得国家发展改革委出具的核准文件或备案通知书。 发改委申报平台 （点击可看大图） 发改委审核流程 （点击可看大图） 发改委审核 / 备案时限 【核准制】：申请报告及附件符合要求的， 20 个工作日内作出是否核准，可以延长，但不得超过 10 个工作日；如有必要， 审 核机关可以聘请专业机构进行评估（评估时长不得超过 30 个工作日，可以延长，但延长时间不得超过 60 个工作日），评估 时长不计入审核时间内；如项目涉及有关部门职责的，审核机关应请有关部门在 7 个工作日内出具书面意见。 【备案制】：提交资料符合规定后 7 个工作日。 发改委申报文件 （文件模板详见本文底部百度网盘链接）