信用和利息理论.pptxVIP

第二章 信用和利息理论;教学目的与要求：;教学的重点与难点：;本章学习提示：;第一节 信用的产生和发展;正确理解信用：;2、信用存在的客观依据：;二、信用的发展： 1、前资本主义信用——高利贷信用： 高利贷是指通过贷放货币或实物而获取高额利息的借贷行为，是历史上最早的、最古老的生息资本的形式。 （1）高利贷信用中的债权人与债务人： 债权人：商人、各类宗教机构、奴隶主和封建主。 债务人：小生产者、贵族。;（2）高利贷信用的特点： 利率高、剥削残酷； 对生产具有寄生性和破坏性，导致社会生产力的衰退。 2、资本主义信用——借贷资本 借贷资本是货币资本家为了获取利息而贷放给职能资本家使用的货币资本。 3、现代信用活动：;三、信用的职能;四、信用在我国经济中的作用;第二节 信用形式 一、商业信用： （一）商业信用的概念： 商业信用是指企业之间在销售商品时，以赊销和预付形式提供的、与商品交易直接相联系的一种信用形式。 商业信用的特点： 商业信用的主体是工商企业。 商业信用的客体是商品资本。 商业信用与产业资本的变动是一致的。;（二）商业票据： 商业票据是以商业信用形式出售商品的债权人用以保证自己债权的书面凭证。 1.种类： 按出票人的不同分为本票和汇票。 本票是债务人向债权人发出的承诺在一定期限内支付欠款的凭证。 汇票是债权人向债务人发出的，命令其在一定期限内支付款项给持票人或第三者的支付命令书。 汇票必须经过承兑才能生效。;2.商业票据的特点： 抽象性 流动性 具有法律效力 3.商业票据的贴现： 是指票据持有者在票据到期以前，为获取现款而向银行贴付一定利息的票据转让。 计算公式为： 客户所得现金=票据面额×（1－年贴现利率×未到期天数/360天）;（三）商业信用的局限性：;（四）我国的商业信用：;3、当前，应有效利用和管理商业信用;二、银行信用：;三、国家信用： 是指以国家为一方所进行的信用活动。 广义的国家信用包括国内信用和国际信用 狭义的国家信用只指国内信用。即国家发行政府债券以筹集财政资金。;（一）国家信用的形式;（二）特点 1???国家信用的主体是政府。 2、与国家实现其职能有密切的关系。 3、安全性好、流动性高、收益稳定、风险较小。 ;（三）国家信用的作用;（四）我国的国家信用 1、我国利用国家信用的历史 1950年，发行人民胜利折实公债。 1954——1958年发行国家经济建设公债。 2、改革开放后的国家信用 第一阶段：1981——1988年，国债期限为五年 第二阶段：1989——1993年，国债期限为三年。;第三阶段：1994年以后的国家信用。 1994年，国库券的期限结构实现多样化。 1995年，国库券规范为三种：凭证式、无记名式和记账式。 1996年是国债改革之年。 在国债的发行和流通制度上进行了多项改革;（五）国家信用与银行信用的关系 1、国家信用有时可以动员银行信用难以动员的资金。 2、国债筹集的资金比较稳定，而银行存款的稳定性则较差。 3、两者的利息负担不同。 国债利息由纳税人承担，而银行贷款的利息则由借款人承担。 ;四、消费信用： 消费信用是指企业或金融机构向消费者个人提供的满足公众消费方面货币需求的信用。 特点： 非生产性 期限较长 风险较大 ;（一）消费信用的形式;（二）我国的消费信用 1、银行卡： 是指由商业银行面向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。 按币种不同，银行卡可分为人民币卡与外币卡 按信息载体不同，可分为磁条卡和芯片卡（IC卡） 按是否允许透支，可分为信用卡与借记卡;当前我国银行卡业务的主要风险类型： （1）外部欺诈风险。 欺诈的实现渠道主要有三种：ATM机取现、POS机套现（消费）或网络（电话）转账。 欺诈的手段主要是伪卡欺诈、直接骗取客户资金和利用ATM机骗卡三类。;（2）中介机构交易风险。;有效防范银行卡业务风险的措施： 第一，完善银行卡业务内控制度，提高制度的执行力。 第二，加强发卡环节风险管理，严把风险源头关。 第三，加强收单环节风险管理，防范交易风险。;第四，加强ATM机等自助设备管理，防范欺诈风险。 第五，加强宣传教育，提高风险防范能力。 第六，加强协作，建立健全银行卡风险防范合作机制。;2、分期付款 1993年11月，上海银信服务公司成立。 3、消费信贷 主要有两类：大额耐用消费品贷款和个人住房贷款 2010年2月12日，中国银监会发布《个人贷款管理暂行办法》，该办法从发布之日起执行。;（三）消费信用的作用;五、民间个人信用;（二）当前我国民间信用的特点;六、融资方式与融资结构 （一）直接融资与间接融资 1. 直接融资： 直接融资是指公司、企业在金融市场上通过发行有价证券融资。 特征： 直接性；分散性；信誉差异较大；具有较