会计第5章总帐管理.pptxVIP

第五章 总帐管理 第五章 学习目标 1．掌握账务处理系统的含义，了解总账系统的作用。 2．掌握总账系统初始化的意义以及初始化的方法。 3．掌握总账系统日常业务处理所包含的内容。 4．掌握凭证管理的内容、凭证管理的操作方法和操作流程。 5．掌握出纳管理的内容以及出纳管理模块的作用和功能。 6．了解记账的意义，掌握记账条件和记账方法。 7．掌握账簿管理的内容和具体操作方法。 8．掌握月末处理的自动转账、试算并对账、结账等内容的含义 以及具体操作方法。 5.1 总账系统的初始化设置 5.2 总账系统日常业务处理——凭证管理 5.3 总账系统日常业务处理——出纳管理 5.4 总账系统日常业务处理——记账 5.5 总账系统日常业务处理——账簿查询 5.6 总账系统期末账务处理 5.1 总帐系统的初始化设置 5.1.1 设置控制参数 5.1.2 定义外币及汇率 5.1.3 设置会计科目 5.1.4 凭证分类 5.1.5 建立辅助核算 5.1.6 输入期初余额 5.1.7 期初余额试算 5.1.8 结算方式定义 5.1.9 明细权限设置 5.1.1 设置控制参数 1．“凭证”选项卡 2．“账簿”选项卡 3．会计日历选项卡 4．“其他”选项卡 5.1.2 定义外币及汇率 “总账系统”界面 “外币设置”窗口 5.1.3 设置会计科目 “会计科目”窗口 步骤： 1．增加会计科目 2．修改会计科目 3．复制会计科目 4．删除会计科目 5．成批复制会计科目 6．指定科目 5.1.4 凭证分类 “凭证类别设置”对话框 “凭证类别”窗口 5.1 .5 建立辅助核算 1．设置部门目录 2．设置个人目录 3．设置客户、供应商目录 4．设置项目目录 5.1.6 输入期初余额 “期初余额录入”设置窗口 5.1.7 期初余额试算 “期初试算平衡表”窗口 5.1.8 结算方式定义 “结算方式”设置窗口 5.1.9 明细权限设置 1. “明细权限设置”窗口_明细账科目权限设置 5.1.9 明细权限设置 2. “明细权限设置”窗口_凭证审核权限设置 5.1.9 明细权限设置 3. “明细权限设置”窗口_制单科目权限设置 5.2 总帐系统日常业务处理——凭证管理 5.2.1 凭证管理 5.2.2 填制凭证 5.2.3 修改凭证 5.2.4 查询凭证 5.2.5 出纳签字 5.2.6 凭证审核 5.2.7 凭证作废与删除 5.2.8 科目汇总 5.2.1 凭证管理 凭证管理操作流程 5.2.2 填制凭证 1．填制凭证界面简述 2．填制凭证的操作 3．使用常用凭证 4．冲销凭证的生成 5．填制凭证时的注意事项 5.2.3 修改凭证 1．制单人与修改人的关系 2．出纳签字、凭证审核与凭证修改的关系 3．记账与凭证修改的关系 4．结账与凭证修改的关系 5．凭证修改的操作 6．凭证修改的注意事项 5.2.4 查询凭证 “凭证查询”对话框 5.2 .5 出纳签字 1．出纳签字的初始设置 2．出纳签字的操作步骤 3．出纳签字的注意事项 5.2.6 凭证审核 1．凭证审核权限的设置 2．凭证审核的操作步骤 3．凭证审核的注意事项 5.2.7 凭证作废与删除 1．凭证作废的操作步骤 2．凭证作废的注意事项 3．凭证删除的操作步骤 4．凭证删除的注意事项 5.2 .8 科目汇总 科目汇总表的结构 科目代码 科目名称 借方发生额 贷方发生额 1001 现金 1002 银行存款 …… …… …… …… 合计 5.3 总帐系统日常业务处理——出纳管理 5.3.1 现金日记账 5.3.2 银行日记账 5.3.3 资金日报 5.3.4 支票登记 5.3.5 银行对账 5.3.6 编制余额调节表 5.3.7 查询对账勾对情况 5.3.8 核销已达账 5.3.9 长期未达账审计 5.3.1 现金日记帐 “现金日记账查询条件”对话框 现金日记账打印条件对话框 5.3.2 银行日记帐 银行日记账打印条件对话框 “银行日记账查询条件”对话框 5.3.3 资金日报 “资金日报表查询条件”对话框 5.3.4 支票登记 1．登记支票 2．按支票领用人或领用部门统计支票情况 3．删除一批已报销的支票 4．修改已经登记的支票 5.3.5 银行对帐 1．银行对账操作流程 2．录入银行对账期初数据 3．录入银行对账单 4．银行对账 5.3.6 编制余额调节表 “银行