应收帐款考核办法.docVIP

The final edition was revised on December 14th, 2020. The final edition was revised on December 14th, 2020. 应收帐款考核办法 应收帐款考核办法 1、目的 加强应收帐款管理,提高资金周转速度,减少资金占用成本和坏账风险。 2、范围 本办法适用于相关部门管理应收账款的行为。 3、职责 财务部负责应收账款考核办法的拟定和报总经理审批；负责应收款的账务核算和提供财务对账数据；参与应收账款考核工作。 营销中心负责制定应收账款管理办法和催收措施并组织实施。 总经办、企业管理部参与应收账款回款的考核工作。 4、考核内容 考核的基础工作 营销中心应安排人员设置应收账款台账，登记和汇总应收账款的动态数据。编报应收账款周报表、月报表和年报表。 应收账款台账和各种报表应按销售合同分别记录和编报各合同（项目）的应收总金额、到期金额、已收回金额、到期未收回金额、未收回总金额等。 考核的办法及步骤 每月初，营销中心市场部根据上月应收帐款情况，对照合同收款期限确定逾期欠款的客户及额度，填写考核表，由营销中心销售部复核确认，销售部负债人签名，报营销中心领