050119全面预算编制手册要点.docVIP

九鑫日化全面估算编制手册 九鑫日化股份有限企业 全面估算编制手册 北大纵横管理咨询企业 二零零五年一月 - 1 - 九鑫日化全面估算编制手册 目 录 第一部分 年度估算的编制 1 第一章 战略目标确立 1 第一条 范围 1 第二条 流程说明 1 第三条 控制目标 5 第四条 主要控制点 5 第二章 估算启动 6 第一节 范围 6 第二节 流程说明 6 第三节 控制目标 9 第四节 主要控制点 9 第三章 各部门估算的编制 10 第一节 范围 10 第二节 流程说明 10 第三节 控制目标 42 第四节 主要控制点 42 第四章 财务估算的均衡、审批、下达流程 44 第一节 范围 44 第二节 流程说明 44 第三节 控制目标 48 第四节 主要控制点 48 第二部分 月度全面估算的编制 49 第一节 范围 49 第二节 流程说明 49 第三节 控制目标 59 第四节 主要控制点 59 附表一、“战略目标确立流程”时间列表 61 附表二、“估算启动流程”时间列表 63 附表三、“各部门估算编制流程”时间列表 65 附表四、“财务估算表的均衡、审批和下达流程”时间列表 69 附表五、“月度全面估算编制流程”时间列表 70 - 2 - 九鑫日化全面估算编制手册 第一部分 年度估算的编制 第一章 战略目标确立 第一条 范围 合用于每年 7 月初－ 9 月尾总裁办公会依据董事会下达的拟订战略