商业银行自有资本.pptx

第七章 商业银行自有资本;第一节 商业银行资本金概述; （一）会计资本是指： 资产总值减负债总值后的净值： 资产＝负债＋所有者权益 所有者权益＝资产－负债 商业银行的自有资本除了所有者权益外还包括一定量的债务资本。 商业银行具有双重资本的特点：所有者权益加债务资本。 ;会计资本的构成; （二）监管资本 是指银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的商业银行必须持有的资本。 监管资本主要包括核心资本和附属资本两部分。根据《巴塞尔协议》其中核心资本包括：实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权等。 附属资本包括：重估准备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债券等。; （三）经济资本 经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量，它用以衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。 银行经济资本主要用于补偿非预期损失。为了防范贷款和投资损失对正常经营产生影响，银行要根据贷款和投资的风险状况提取贷款损失准备金和投资损失准备金，但损失准备金只覆盖预期的经营损失，超过损失准备金的贷款和投资损失要由资本来承担。如果非预期损失超过了资本额，则银行就处于资不抵债的状况，就会发生倒闭。 各种非预期损失的合计就是一家银行所需的经济资本;预期损失指可以合理估计或事先估算的损失； 非预期损失则是指无法事先估算的损失。衡量非预期损失的方法很多，比较普通的衡量方法是计算偏离预期损失均值的波动水平。所以从统计学角度讲，预期损失是概率分布的均值，而非预期损失则是偏离预期损失均值的标准差。 ;会计资本、监管资本、经济资本的区别; 银行; 二、商业银行资本金的功能 （会计资本的功能）;2、补偿风险损失，保护存款者利益－保护功能 首先，商业银行在经营中面临各种风险。 其次，银行资本主要用于补偿风险损失。 3、是金融管理部门实施控制的工具－监管功能。 4、股东对银行的控制权---控制权 5、对股东激励功能：促进创造价值；增进员工凝聚力和归属感等。;三、关于资本持有量不同的观点; 四、 最佳资本需要量原理 最佳银行资本需要量原理认为，银行资本既不应过高也不应过低。只有适中，才能满足相关利益主体对银行的共同要求，或者是在诸多要求之间找到均衡。 1、资本过少，不足以博得社会公众的认同，难以获得更多的业务机会；也难以保障银行的安全；资本过少，也会增加对存款等其他资金来源的需求，使银行边际收益下降。 2、资本过多，则难以使银行实现利润最大化目标，原因是资本成本率总是高于负债成本率的。;五、影响自有资本需要量的因素 1、经营的风险大小 2、整个国家及银行所在地区的经济形势 3、银行资产的质量 4、银行业务活动的规模 5、有关金融法规因素 6、银行的信誉 7、其它因素;? 据公开资料显示，民生银行 ◆2000年6月上市前资本充足率为10.48％。 ◆上市后，2000年末，资本充足率猛增至21.45％。 ◆2001年末，资本充足率骤跌至10.1％， ◆2002年末再度下探到8.22％。 ◆2003年6月，资本充足率又下降到7.11％， ◆ 2004年末资本充足率又回到8％以上，分别为8.62％和8.59％， ; 2008年主要商业银行资本充足率全部达标; 2010年商业银行自有资本状况 一季度末 二季度末 三季度末 四季度末 资本充足率 11.1% 11.1 % 　 11.6 % 　 12.2 % 核心资本充足率 9.0 % 9.0 % 　 9.5 % 　 10.1 % 2012年第二季度，资本充足率12.9%，核心资本充足率10.4%; 第二节 监管资本的管理（《巴塞尔协议》）; 一、1988年《巴塞尔协议Ⅰ》; 金融危机对全球经济金融的影响力度大，金融风险增加; 这些危机的暴发不仅影响了所在国所在地区，而且影响了整个全球经济与金融的发展。 ; 1）全球经济增长减退 2008年，国际金融危机已经重创了全球金融体系。世界经济增速全面放缓。据国际货币基金组统计，2008年世界经济增长3.37%，比2007年下降1.78个百分点。 美国、欧盟、日本等发达经济体陷入衰退，其中美国的消费、进出口和房地产等经济指标持续恶化，