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全文可编辑word文档 页眉与背景水印可删除 PAGE PAGE 1 出纳工作交接内容范文 　　出纳工作交接内容1 　　1.出纳凭证：包括与现金、银行存款及其他货币资金有关的原始凭证和记账凭证。 　　2.出纳账簿：包括现金日记账和银行存款日记账等。 　　3.现金：包括库存的人民币和外币。 　　4.支票：空白支票、支票领用备查登记簿。 　　5.有价证券：包括债券、股票等。来源：考试大 　　6.用于银行结算的各种银行汇票、银行本票、商业汇票、等票据。 　　7.各种收款收据：包括空白收据、已用或作废收据的存根联等。 　　8.印章：包括财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”、“作废”等业务专用章。 　　9.会计文件：如应由出纳人员保管的相关文件、银行对账单、合同、协议等。 　　10.会计用品：如报销单据、借据等。考试大论坛 　　11.办公室、办公桌与保险工具的钥匙，各种保密号码。 　　12.本部门保管的各种档案资料和公用会计工具、器具等。 　　13.各种文件资料和其他业务资料。 　　14.经办未了事项。 　　出纳工作交接要做到两点：一是移交职员与接受职员要办清手续;二是交接过程中要有专人负责监交。交接要求进行财产清算，做账账查对;账款查对，交接清算后要填写移交表，将全部移交的票、款、物体例详细的移交清册，按册向接交人点清，然后由交、接、监三方签字盖印。移交表应存入会计档案。出纳交接一样平常分三个阶段进行： 　　第一阶段，交接预备。预备工作包括以下几个方面：(1)将出纳账登记终了，并在最后一笔余额后加盖名章。(2)出纳账与现金、银行存款总账查对符合，现金账面余额与实际库存现金查对一致，银行存款账面余额与银行对账单查对无误。(3)在出纳账启用表上填写移交日期，并加盖名章。(4)整理应移交的各种资料，对未了事项要写出版面说明。(5)填写“移交清册”，填明移交的账簿、凭证、现金、有价证券、支票簿、文件资料、印鉴和别的物品的具体称号和数量。 　　第二阶段，交接阶段。出纳员的离职交接，必需在划定的限期内，向接交职员移交明白。接交职员应仔细按移交清册当面点收。(1)现金、有价证券要根据出纳账和备查账簿余额进行点收。接交人发现纷歧时，移交人要负责查清。(2)出纳账和别的会计资料必需完整完好，不得遗漏。如有短缺，由移交人查明缘故原由，在移交清册中注明，由移交人负责。(3)接交人应查对出纳账与总账、出纳账与库存现金和银行对账单的余额是否符合，如有不符，应由移交人查明缘故原由，在移交清册中注明，并负责处置惩罚。(4)接交人按移交清册点收公章(主要包括财务专用章、支票专用章和领导人名章)和别的实物。(5)接交人管理接收后，应在出纳账启用表上填写接收，并签名盖印。 　　第三阶段，交接后事。交接终了后，交接双方和监交人，要在移友爱册上签名或盖印。移交清册必需具备：单位称号、交接日期、交接双方和监交人的职务及姓名，以及移交清册页数、份数和别的必要说明的问题和意见。 　　出纳工作交接内容2 　　1.交接要求 　　出纳交接时应做到两点：一是移交人员与接管人员要办清手续;二是交接过程须由专人负责监交。交接时，要进行财产清理，做到账账核对、账款核对。交接清楚后，应填写移交表，将所有移交的票、款、物编制详细的移交清册，按册向接交人点清。交接核对无误后，由交、接、监三方签字盖章。 　　2.交接内容 　　出纳交接工作的大致内容包括以下几项。 　　(1)对于库存现金(现钞、金银珠宝等)、有价证券(证券、股票、商业汇票等)、其他贵重物品，要根据会计账簿的有关记录逐一点交。 　　(2)移交支票(空白现金支票、作废现金支票、转账支票等)、发票(空白发票、已用或作废发票存根联或作废发票其他联等)、印章(财务专用章、银行预留印鉴、印章和印鉴卡片以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”等业务印鉴)，同时由接交人更换预留在银行的印鉴。 　　(3)支票、发票的号码必须是相连的，交接时要注意清点。 　　(4)出纳凭证(原始凭证、记账凭证)、收款收据(空白收据、已用或作废收据存根联或作废收据其他联)、支票簿接收时要查看清楚，并妥善保管。 　　(5)出纳账簿(现金日记账、银行存款日记账等)移交时，接交人应核对账账、账实是否相符、完整。 　　(6)其他有关会计资料(银行对账单，应由出纳人员保管的合同、协议等)、有关会计文件、会计用品移交时列出清单，认真记载。 　　(7)企业证件。主要包括企业的营业执照正本、副本，组织机构代码证正、副本，税务登记证正本、副本，银行开户许可证，发票领购本，地税通卡等。 　　(8)银行存款账户要与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。 　　(9)移交人应将保险柜密码、钥匙、办公室钥匙、办公桌钥