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************ 股份有限企业固定财产清点小结索引：
审计基准日：
2010 年 12 月 31 日企业结账日：
2010 年 12 月 31 日清点时间：
2011 年 1 月 3 日下午 15：
00-16：
左右清点人员：
企业全体财务人员以及库房管理人员监盘人员：清点范围：
放置于 ** 基地的固定财产。固定财产寄存地址：
** 生产基地清点方法：
企业固定财产管理人员及固定财产会计于 2010 年 12 月 1 日---12 月 17 日已经进行固定财产初盘和复盘， 2010 年 12 月 20 日—12 月 25 日进行复查。
2011 年 1 月 3 日我们在固定财产管理人员及固定财产会计陪同下实施抽
盘，对抽盘的固定财产实施摄影记录，并与企业清点数字进行查对，有差别查找差别原因。
清点目标：
确认固定财产实物是否存在（真切性），是否所有的固定财产都已经在财
务账面反应（完整性）；认识固定财产的情况 (计价和分摊 )；财务部门是否对财产执行了必要的管理监察责任，管理责任制度是否有效执行（固定财产内部控
制）。
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清点过程：
在清点中我们发现：
1、各固定财产均有标签，摆放齐整（按生产放置，固定财产人员能娴熟找
到各固定财产以及从清点表上精选样品能娴熟找到实物），我们监盘部分的固定财产见稿本（监盘的清点表部分已标示清楚）。
因为企业固定财产管理有效，且我们监盘部分未出现重要异样，故我们未进行扩大监盘范围。
2、清点差别：
盘亏 ***** 元，发现待报废财产 ***** 元。
其他与账面查对基真符合；清点过程未发现重要异样情况，获得固定财产清点报告及固定财产盘亏办理申请表。
清点结论：
我们清点的固定财产数量与企业账面一致，未发现重要异样情况，确认企业清点数据，进而推断企业金额数据账上与实物一致。
编制人：
日期：
2011 年 1 月 3 日复核人：
日期：
2011年 3月 15日
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