项目部财务管理制度汇编.pdfVIP

项目部财务管理制度 为加强项目部的资金管理，严格财务开支手续，规避风险，控制 成本，促使项目部财务管理工作制度化、程序化、规范化，特制订本 制度。 第一章 财务开支管理 一、财务开支计划 项目部的财务开支必须根据项目部的工程进度合理制定实用的 计划，由项目部经理及时组织施工员、财务、技术、预算、采购、办 公室等负责人制订，并提交《项目部资金预算需求计划表》报公司总 经理和财务总监批准备案。财务按以下顺序进行开支。 1 、计划工程进度用材料款。 2 、计划工程进度用机械设备租赁费。 3 、劳务施工队的工资。 4 、项目部管理人员的工资。 二、财务开支管理 项目部的财务开支在计划内执行，由项目部经理全权审批。财务 人员完善财务手续。 1 、材料款：按照项目部制订的计划，采购员凭项目部的《材料 采购申请单》联系商家，在向对方索要发票或收据、银行帐号的同时 通知公司财务人员办理汇款或开具支票。 2 、机械设备租赁费：按照项目部制订的计划，由机械设备负责 人填好支付单，办理好项目部的签字手续，向对方索要发票或收据后 通知财务人员办理汇款或开具支票或现金支付。 3 、劳务班组工资：依据项目部的《劳务用工合同》相关支付条 款，劳务班组凭《部门劳务用工签证单 (结算联 )》到办公室核对，办公 室则依据 《项目部劳务用工计划表》 和 《部门劳务用工签证单 (结算联 )》 存根进行核实，并为施工队作好工资发放表。由办公室、现场施工员 或相关管理人员和财务到工地监督发放工资。 4 、备用金：申领人必须填写《借支单》 ，由项目经理签字后到财 务领款。备用金实行定额标准：办公室主任为 2000 元，采购员为 10000 元，驾驶员为 1000 元。报销时财务人员应督促做到借支一次， 报销一次，做到一次一清。 食堂管理员按照项目部的就餐人数每人每天 15 元的标准，每 10 天借支和报销一次。 5 、项目部管理人员的工资：每月底项目部办公室将当月的员工 考勤和绩效考评报送公司总部，由总部统一造表，财务审核，总经理 签字批复后统一发放。 三、财务印鉴、网银 u 盾、空白支票的管理 财务印鉴必须要分开保管。财务公章和空白票据由出纳保管，私 人印鉴由项目部经理保管。 网银 u 盾必须分开保管。 制单功能 u 盾由出纳保管， 审核功能 u 盾由项目部会计保管，授权功能 u 盾由项目部经理保管。 空白支票的管理：采购员办理业务需使用空白支票的，先请示项 目部经理，由项目部经理授权出纳办理。出纳必须要对空白支票采取 限额控制措施。 采购员归队后 24 小时内必须到财务交验回执。 如果在 外丢失支票，领用人必须立即报财务采取补救措施，向项目部作出书 面说明，并承担由此造成的经济损失。 第二章 报销制度 1 、报销的签字：项目部所有的报销单据最终由项目部经理签字， 财务按照项目经理的批示给予报销。 2 、报销时间规定：所有发生的直接或间接费用开支报销时间为 15 天，超过一个月后的报销单据财务不再受理。 3 、贴发票：贴发票一律用《费用报销单》 ，单据和发票按照从大 到小，从下往上粘贴。 4 、差旅费： 项目部员工出差、 公休假差旅费报销一律执行公司相 关制度。往来的车、船、住宿费用凭票据实报销，在无特殊事由的情 况下原则上不予报销出租车票。 5 、招待费：业务招待仅限于招待与本项目部有关的单位及个人。 业务招待费的报销权限仅限于项目部经理、办公室主任、施工员。一 次性预计超过 300 元人民币的业务招待必须提前向总经理申请批准。