超市物料用品管理规范.docVIP

PAGE / NUMPAGES 物料用品管理规范 编号：SGPS-M1409 新订：√ 修订： 主要责任单位：财务管理中心 发布：2006- 实施：2006- 起草：祁文娟、顾春南 审定： 解释：财务管理中心 发放：各购物广场 抄送： 一、目的：加强物料用品的控管。 二、内容： 1、定义： 物料属于用于门店经营管理的消耗品，本规范讨论的物料用品包括资产系统中具有实物 形态的费用类资产及配送系统中的物料用品。 物料用品实行总部集中采购的管理政策，子公司在授权范围内可以零星采购必要的办公用品。 门店进销存系统中的商品分类如下： 货号区间 类别名称 5001- 包装袋 5002- 劳保用品类 5003- 生鲜用品类 5004- 单据纸张类 5005- 经营用低值易耗品 5006- 价格吊牌类 5007- 福利类 5008- 赠品类 资产系统中的物料用品编码略。 2、管理原则及职责： 对物料用品管理采取永续盘存制方法，不得采用月末盘点，倒挤月度领用数的方法。 门店负责人是物料管理的总负责人，仓管部是设立仓管部门店物料用品的实物负责人，没有设立仓管部的中小型门店物料用品实物负责人由门店负责人指定，门店财务是物料管理制度执行情况的监督者，及时向门店负责人、总部管理部门反馈管理过程中存在的问题，督促改正。 3、订货处理： 除总部根据业务活动需要直接配送到门店的物料用品外，物料用品的订货必须经过各使用部门副理、仓管课长、店总审核。 向马群要货时，先填制“要货计划单”，经过签字审批程序后，交由订单录入人员录入，该“要货计划单”由电脑录入员按照正常商品订货单装订后留存，该单据在门店保存期限为1年。 向总部申请属于资产系统管理范畴的物料用品时，填制“苏果超市有限公司办公用品领用单”见附表一。 5、入库管理： 设立仓管部的门店： 门店应仔细验收物料用品的数量、规格及质量，发现差异的及时向有关部门反映，并汇报店总，物料用品应存放在仓管部独立管理的空间，仓管部人员离岗时，应上锁封存，不得将物料放置于人员随便进出的区域。 未设立仓管部的门店： 门店应仔细验收物料用品的数量、规格及质量，发现差异的及时向有关部门反映，并汇报门店负责人，有条件的门店应存放在独立的空间，并上锁封存，条件有限的门店，物料用品应存放在相对独立的空间，明确管理人。 6、内部领用： 柜组（课）领用物料时，首先填制“物料领用单”（见附表二），“物料领用单”采用订本式编号印刷的方法，门店财务建立“物料领用单”领用记录本，记录该领用单的使用情况，“物料领用单”经过部门负责人、领用人签字确认后交仓管部或物料管理负责人。 仓管部根据“物料领用单”打印“商品加工单”或“商品领用单”，无仓管部的门店由物料用品管理人办理，“商品加工单”适用范围：生鲜领用作为耗材的物料用品，“商品领用单”适用范围：经营耗用的物料用品，如塑料袋、员工工作服等，次日集中将前一日的“商品领用单”及电脑“商品加工单”、“商品领用单”交门店财务审核。 对于属于资产系统管理的物料用品，门店应建立使用台账（见附表三），领用时，保管人及领用人签名确认。 7、销售： 物料用品销售价格由配送中心确定，交物价科维护，门店无权变价。 以下两类业务需要门店做销售处理: (1):销售给供应商： 门店销售物料用品给供应商的业务范围届定如下：供应商为在本门店经营的联营供应商,物料用品为该供应商在门店经营必须耗用的物料用品，资产系统管理的物料用品不在销售范围之列，如确需要购买，需得到总部营运管理中心的书面同意。 销售时，首先由供应商填“购买物料申请表”（见附表四），经过仓管部（物料用品管理负责人）、门店负责人签名确认交收银员录入，由收银员凭签名齐全的“购买物料申请表”录入收银机，打印收银发票，由收银员在“购买物料申请表”签署收银单号码，该收银发票不得换开普通发票。 供应商凭“购买物料申请表”及收银发票到仓管部提货，没有设立仓管部的门店，应由门店负责人指定的物料用品管理人及门店负责人本人三方在场方可办理提货手续，门店发货人员货物发出后，应将“购买物料申请表”提货联收回，并在收银发票上签署“货已发”字样及本人签名。 营业结束后，由仓管部人员或物料用品管理人员将该“购买物料申请表”财务入账联传递至门店财务，门店财务每月打印本月物料用品销售清单，并附上“购买物料申请表”保留于门店留存账中备查。 此类销售方式不得采用赊销方式。 (2):物料用品中的促销赠品派发给顾客的使用办法： 购物广场参见《sgps-m1405-促销赠品管理》。 其他门店参见2005年80号文《关于规范门店赠品（赠券）登记制度及账务处理的通知》。 8、盘点： 门店每月末盘点一次，全面盘点时可以不进行盘点。 （1）：百年进销存系统管理的物料用品 仓管部或物料用品管理人在门店电脑