仓库账务管理办法.docVIP

PAGE / NUMPAGES 仓库账务管理制度 全文目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 1.0目的 1 2.0范围 1 3.0职责 1 4.0内容 1 4.1开账 1 4.2登记账（卡） 1 4.3核帐 2 4.4循环盘点 2 4.5调账 2 4.6封帐 3 5.0相关记录 3 1.0目的 提供仓库帐的建立和登录，ERP系统帐与库存卡、实物核实的方法和步骤，以确保帐、卡、物的一致，提供准确的库存信息。 2.0范围 仓库所有账务的管理。 3.0职责 主任：负责开账、封账的确认；ERP系统权限内异常账务的确认；及账务管理的培训、监控。 组长：负责库存卡的编号和管制；ERP系统权限内的过账确认；及账、物、卡一致性的稽查。 ERP文员：负责ERP系统权限内的单据数据的输入和单据的列印；单据的分发及整理归档。协助组长稽核帐、物、卡一致性。 仓管员：负责按规定正确地核单记账；保证卡、物一致；每日用库存卡核对ERP帐，及时查明纠正错帐。 4.0内容 4.1开账 4.1.1每本账簿在开启时，要认真填写清楚账簿首页启用表的内容，负责主管需审核签名确认。建立好账簿目录。 4.1.2库存卡由仓库主管编定流水号，各仓管员按自己领用的流水号登记备案。 4.2登记账（卡） 4.2.1有效的记账凭据应具备以下要素： 4.2.1.1凭据名称、号码、制单部门、日期。 4.2.1.2内容完整，来源真实可靠；书写清晰正确。复写、改写的每联都应清楚。 4.2.1.3凭据的执行程序、权限正确。 4.2.1.4用楷书或行书签名，姓名可识别。 4.2.2凭据的交接流通及时，仓管部对进出的各种单据建立交接记录。对保存的各种单据分类归档，以便查询。 4.2.3帐卡的填写要求： 4.2.3.1数字填写要求：用黑色的签字笔或圆珠笔书写，清晰、规范。数字书写不能顶格，一般占1/2或2/3格，倾斜约45度，贴底线。 4.2.3.2摘要栏要清楚明了，每一笔帐的来龙去脉，要能够追溯。 4.2.3.3不能跳行、隔页，每张帐页登记结束转下页时，摘要栏标“转下页”；新页记账时首行摘要栏标“承上页”。 4.2.3.4月结、年结时，摘要栏标“月结”、“年结”字样，划红色线，结算出发生额和期末余额。 4.2.3.5不能用涂改液更改，不能刮擦、挖补、涂改，书写错误时，在错误的字上用红色笔划一斜杠，在右上方书写上正确的内容，并签上全名。 4.2.4错账的更正方法 4.2.4.1冲账：多记、收入与发出记反。用红色的笔迹书写登录，摘要栏要注明错误笔账的凭证号码，把多记或记反的数量用负数冲掉。若是收支记反，冲账后，应补帐。 4.2.4.2补帐：少记。用黑色笔迹填写上错误笔账的凭证号码，补记上少的数量。 4.2.4.3结存错：用红色的笔迹填写上错误笔账的凭证号码，在摘要栏注明发生错误的原因，把结存数改写成正确数量。 4.3核帐 4.3.1主任每周要浏览一次所仓管员的帐页，检查是否按记账规则，在记好每笔账。及时更正错误记账法。 4.3.2组长每周要拿每位仓管员的账务记录核对是否与原始的记账凭据相符；是否与实物相符。并记录不符项，查明原因交主任审核，主任进行培训整改。 4.3.3文员每天至少要核对十种物料的ERP系统数、台帐数是否相符，并记录交主任审核。 4.4循环盘点 4.4.1仓管员对正在生产使用的物料，每次发料完毕都要核对账面数（存卡、ERP）与实物数是否相符。及时查明纠正错帐。 4.4.2所有物料每月必须循环盘点一次。 4.4.3对自己不能解决的异常账务，要及时上报。 4.5调账 4.5.1每次盘点结束后，仓管部主任对盘点中发现的盈亏作出分析，提交“盘点盈亏报告”。 4.5.2“盘点盈亏报告”由会计部审核，总经理审批。 4.5.3仓管部凭总经理有效审批的“盘点盈亏报告”进行ERP系统库存更新和库存卡帐面的调整。 4.5.4物料编号更新等异常，使用账的调整时。仓管部凭有效报告，从ERP系统列印出《调整单》。仓管部主任审核后，交仓管员进行账的处理。 4.5.5《调整单》需仓管部主任在ERP系统确认。 4.6封帐 4.6.1每本账本记录完，要交主任审核后，封存保管。 4.6.2封存前主任要认真检查帐页数(或存卡流水号)与开账记录是否相符，是否有残缺页，有没有改帐、涂帐。无误后，才能封存。如有异常要查明原因，作好处理再封存。 4.6.3可以半年封一次帐，也可一年封一次。封帐后，需要查帐时，要交申请于主任以上的人员审批 后，才可进行。 4.6.4封