非生产性物资管理制度.docVIP

PAGE / NUMPAGES 非生产性物资管理制度 1、目的 为加强公司资产管理，提高资产使用效率制订本制度。 2、范围 全公司非生产性物资 3、内容 3.1　基本定义 3.1.1 资产定义 3.1.1.1 固定资产：单位价值在2000元以上、使用期限超过一个会计 备、电子设备以及其他经营用的设备器具等。 3.1.1.2 损耗性资产：单位价值在100元以上2000元以下、使用期限超过一个会计年度的机器、机械、运输设 备、电子设备以及其他经营用的设备器具等。 3.1.1.3低值易耗品：单位价值在100以下的机器、机械、运输设备、电子设备、办公性损耗品以及其他经营用的设备器具等。使用期限超过一年以上的，原则上必须以旧换新。 3.1.2 分类标准和编号规则 3.1.2.1 属配套成台的机械设备，应随主机管理，不再单独另立一项资产。对于办公性损耗品不予编号。 3.1.2.2 自制单的使用年限超过一年，技术资料完备的自制机械设备也应列为资产管理的范畴。 3.1.2.3 编号方案为：资产类别+资产序号 3.1.2.3.1 资产类别及类别编码如下： 3.1.2.3.2 资产序号：为该总资产的顺序号，共5位; 例如：财务部于2008年12月12日购入本部门价值为2500元的电脑台，总资产号为03001具体编码示范如下： 资产类别编号　+　资产序号 013　　 　　 　 03001 3.1.3 有关部门的职责划分： 3.1.3.1资产管理部门的职责： 3.1.3.1.1 对资产的申购进行审核、具体实施公司资产的管理和制定重大资产大中修计划； 3.1.3.1.2 负责公司资产定期和不定期清查工作； 3.1.3.1.3 负责建立资产卡片和技术档案。 3.1.3.1.4 负责办理公司重大资产的相关保险工作。 3.1.3.1.5 负责制订资产年度及月度资产申购预算，并将预算抄报总经理、财务处。 3.1.3.1.5 生产性设备的资产管理部门为车间设备管理，其他为总经办。 3.1.3.2　财务处的职责 3.1.3.2.1 制定公司资产管理办法； 3.1.3.2.2 根据公司财务管理和会计核算的要求，确定资产核算对象、程序和办法，并进行核算； 3.1.3.2.3 参与资产定期和不定期的清查工作，确保公司资产的完好无损，确保资产账、卡、物三相符； 3.1.3.3 资产使用部门职责： 3.1.3.3.1 贯彻执行公司制定的资产管理制度及有关规定； 3.1.3.3.2 按规定办理资产申购、领用、退交、划转和报废等具体手续； 3.1.3.3.3 合理、安全、有效地使用资产，并做好保管和维护保养工作； 3.1.3.3.4 根据公司部署，组织实施本部门的资产清查及盘亏报批工作。 3.2 增置 3.2.1 固定资产中以工程投资方式建造的房屋建筑物，应纳入公司工程管理的范畴，包括做好项目立项申报、工程合同签订、工程款项结付、工程竣工验收和决算、财产交接和固定资产计价。 3.2.2 生产性资产采购由使用部门提出申请，经主管复核及资产管理部门审批后交采购处按采购流程进行采购（对产品或产品制造过程中＜如无损检测、常规检测及理化检验等＞检验、检测性的设施、计量器具等申 购须经过质检处长审核确认后申购生效）、其他资产的增置由部门提出申请，经总经办审核同意。 对金额超过1万元以上的，还需经技术处进行技术可行性审核方可生效；对金额超10万元以上的特殊设 备，还应会同采购、技术、检验及财务进行评估认证通过后采购部门方可进行采购。 3.2.3 公司购置的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的必须事先经财务审核批准并办理相关税收优惠政策管理等事宜。 3.3 领用 3.3.1 房屋、建筑物的交接及交付使用 3.3.1.1 房屋建筑物在完成竣工验收和工程竣工决算后，由建设单位按工程项目完工的有关规定向公司办理交接手续； 3.3.1.2 公司按投资、划转、托管等方式交付房屋、建筑物时，使用单位应取得该房屋、建筑物全部或主要设备的技术资料复印件。 3.3.2 资产的领用：设备指通用设备、电子设备、运输设备和其他设备等其他资产。 3.3.2.1 所有资产必须到总经办进行相关资料的归档管理，并录入资产管理系统，同时由总经办制作相关的资产实物管理标签。 3.3.2.2 单独申购的资产应为必需使用的资产，并应在第一时间将采购的资产交付使用，需进行调试安装的资产必须经调试安装检验测试合格后交付，领用时应同时将资产的基本信息做成标签贴于资产不易脱落位置 3.3.2.3使用部门领用设备时应取得该资产的明细卡片和有关技术资料的复印件。 3.3.3 财务结算　 3.3.3.1 单价价值在1000元以上或向同一供应商采购总