2012年终盘点计划书.doc

PAGE / NUMPAGES 　　一、 盘点目的　　1．确定存货量以求“帐”、“实”相符。　　2．确实掌握存货进出使用状况及合理性。　　二、 盘点列账（盘存）基准日：2012年12月28日23时59分。　　三、 盘点日期　　1．盘点单位初盘日：2012年12月29日。　　2．财务部/仓储核算部门复盘日：2012年12月31日。　　3．会计师复盘日：2013年1月2日。　　四、盘点标的物　　1．原材料类（含保税及非保税）、辅料。　　2．在制品及半成品（生产线上在制品及未耗用原料、仓库半成品）。　　3．产成品。　　五、盘点范围　　1．公司内部之所有生产车间。　　2．公司内部仓库所有成品、原材料及辅助材料。　　六、盘点前之准备工作　　1．向各相关部门主管说明盘点计划并与各作业单位协调，向实际参与盘点人员说明盘点事项。各盘点单位需于12月25日将盘点人员名单提供给财务，以便财务部进行有关盘点计划安排。　　2．生管及生产部门尽量减少盘点时在线的存货，同时对不良品和报废品应提前进行处理。　　3．各盘点单位之间的实物往来必须全部入帐，即不允许存在借据、借条，也不允许出现A单位的存货放在B单位区域的现象。特别是库房和生产线之间的借料要彻底进行清理，避免出现生产线和库房重复计算的现象。　　4．抽点人抽点时，盘点单位原初盘人必须陪同，以便出现差异时及时核对确认。　　5．各部门需在2012年12月25日17：30前确定本单位之盘点人员安排、预估本单位盘点卡需求量并反馈给财务部。　　6．盘点卡发放控单人员必须详细登记于盘点控制表上，并有领料人员（盘点人员）于盘点单据上签名。　　7．采购部门应通知供应商从2012年12月29日00：00至2013年1月2日24：00停止送货。　　8．盘点日前各种存货收发截止日期时间、单据及相关规定请严格依照本盘点计划进行。　　9．盘点单发放时间：　　盘点卡……………………………………2012年12月26日9：00（财务部提供）　　仓库物料盘点表…………………2012年12月29日9：00（各相关统计员提供）　　车间物料盘点表……………2012年12月29日9：00（各相关核算员提供）　　七、盘点作业时间：　　1．盘点单位初盘日：2012年12月29日。　　2．财务部/仓储核算部门复盘日：2012年12月31日。　　3． 会计师复盘日：2013年1月2日。　　八、盘点方式　　一）、仓库存货盘点方式　　1．盘点前应将盘点现场进行清理，将存货分类摆放，同一料号之存货应尽量归集在一起。　　2． 盘点前所有存货需全部进行验收处理。　　3． 仓库使用仓库物料盘点表进行盘点，盘点人各仓管员根据盘点汇总表，逐一核对实物与盘点汇总表之数量是否一致，在盘点表上签名并记录实存数和差异；每张盘点表均需盘点人签名。　　4． 各现场盘点应由相关仓管员自己以盘点卡或盘点表取样抽点，若误差率超过5%则自己重新盘点。　　5． 初盘结束后，如果实际数与预盘点数存在差异，须将初盘结果、以及盘点差异交仓库主管处理。　　6． 财务或仓核部主管抽盘时将持物料盘点表，根据特定的原则到现场抽取样本抽点，并在盘点汇总表上所抽项目后签名，如与初盘数有差异则必须要求陪同的初点人在物料盘点表上签字确认。　　7． 如抽盘数与盘点数存在差异，盘点单位须将物料盘点表在当日及时上交财务部处理。　　8． 会计师：盘点方式由会计师自行决定。　　二）、生产线存货盘点方式　　1． 盘点前应将盘点现场进行清理，生产用原材料和辅助材料必须按照类别分开摆放，并在显著位置予以标识。　　2． 生产现场所有存货均需填写清楚盘点卡一式二联，第二联会计联黄联附在盘点表后，第一联物料联白联填制好后粘订于相应的物料上。　　3． 盘点单位应认真执行内部交叉复查，对实物与盘点卡数量、盘点卡数量盘点汇总表的数量至少经过2人以上复核，避免出现盘点差错在调帐后被发现。　　4． 盘点表资料汇总必须在2012年12月30日12：00前完成，财务部/仓核部将从12月30日13：30开始整理盘点表及盘点卡。　　5． 财务或仓核主管抽盘时将持车间物料盘点表，根据特定的原则到现场抽取样本复点，并在所抽盘点卡上签名，如与初盘数有差异则必须要求陪同的初点人在盘点卡上签字确认，同时在盘点表上作相应记录。　　6． 如抽盘数与初点数有差异，各盘点单位需将差异编制汇总表，然后整理盘点卡和盘点表。　　7． 会计师：盘点方式由会计师自行决定。　　九、盘点工作作业人员　　有关工作人员职务说明：　　1) 盘点人：实际担任盘点的人员，从事搬运