财务管理之流动资产管理概述 .pptxVIP

第四章 流动资产管理;第一节 流动资产管理概述;;二、流动资产的特点 从企业流动资产周转看，流动资产有以下特点： （一）流动资产的资金占用形态具有变动性 （二）流动资产的占用数量具有波动性 （三）流动资产循环与生产经营周期具有一致性 ( 四 ) 流动资产的资金来源具有灵活多样性 ;;第二节 现金管理;9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。6月-216月-21Friday, June 18, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。18:32:5718:32:5718:326/18/2021 6:32:57 PM 11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。6月-2118:32:5718:32Jun-2118-Jun-21 12、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。18:32:5718:32:5718:32Friday, June 18, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。6月-216月-2118:32:5718:32:57June 18, 2021 14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。18 六月 20216:32:57 下午18:32:576月-21 15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。六月 216:32 下午6月-2118:32June 18, 2021 16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。2021/6/18 18:32:5718:32:5718 June 2021 17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。6:32:57 下午6:32 下午18:32:576月-21 2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二一年六月十七日2021年6月17日星期四 3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。10:516.17.202110:516.17.202110:5110:51:196.17.202110:516.17.2021 4、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. ----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行6.17.20216.17.202110:5110:5110:51:1910:51:19 5、You have to believe in yourself. Thats the secret of success. ----Charles Chaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Thursday, June 17, 2021June 21Thursday, June 17, 20216/17/2021 ? ;;二、最佳现金持有量的确定 最佳现金持有量的确定，必须权衡收益和风险 （一）成本分析模式 成本分析模式是根据现金持有的相关成本， 分析、预测其总成本最低时现金持有量的一种方法 成本分析模式只考虑持有一定数量的现金而 发生的管理成本、机会成本和短缺成本，而不 考虑转换成本 ;;从图可以看出，由于各项成本同现金持有的 变动关系不同，使得现金持有总成本呈抛物线 型，抛物线的最低点即为成本最低点，该点所 对应的现金持有量便是最佳现金持有量，此时 总成本最低。 在实际工作中运用该模式确定最佳现金持有 量的具体步骤为： 根据不同现金持有量测算并确定有关成本数值； 按照不同现金持有量及其有关成本资料编制最 佳现金持有量测算表； 在测算表中找出总成本最低时的现金持有量， 即最佳现金持有量;; ;从图可以看出，现金管理的总成本与现金持有量 呈现凹形曲线关系。持有现金的机会成本与证券 变现的交易成本相等时，现金管理的总成本最低， 此时的现金持有量为最佳现金持有量，即：