基金的估值_费用与会计核算.pptxVIP

第五章 基金的估值、费用与会计核算;一、基金资产估值;基金资产净值;基金资产总额包含的内容：;基金负债总额包含的内容：;基金单位资产净值的计算（1）;基金单位资产净值的计算（2）;基金累计净值;最新净值;基金资产投资估值应遵守以下原则：;基金资产估值需考虑的因素;;;影子定价;影子定价;二、基金费用;基金费用的种类;各种费用的计提标准及计提方式 ;(一) 基金管理费、基金托管费和基金销售费 　　1、 计提标准 基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比。 基金托管费收取的比例与基金规模、基金类型有一定关系。 基金销售服务费目前只有货币市场基金可以从基金资产列支。 　　2、 计提方法和支付方式 目前，我国的基金管理费、托管费以及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。 (二) 基金交易费 基金交易费指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用。 (三) 基金运作费 指保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用。;案例;三、基金会计核算 ;基金会计核算的主要内容;四、基金财务会计报告分析;基金净值表现披露要求 ;会计报表附注的披露;（二）基金财务会计报告分析;1.基金持仓结构分析;2.基金盈利能力和分红能力分析;3.基金收入情况分析;4.基金费用情况分析;5.基金份额变动分析;6.基金投资风格分析;作业;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。7月-217月-21Tuesday, July 13, 2021 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。17:14:4517:14:4517:147/13/2021 5:14:45 PM 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。7月-2117:14:4517:14Jul-2113-Jul-21 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。17:14:4517:14:4517:14Tuesday, July 13, 2021 13、志不立，天下无可成之事。7月-217月-2117:14:4517:14:45July 13, 2021 14、Thank you very much for taking me with you on that splendid outing to London. It was the first time that I had seen the Tower or any of the other famous sights. If Id gone alone, I couldnt have seen nearly as much, because I wouldnt have known my way about. 。13 七月 20215:14:45 下午17:14:457月-21 15、会当凌绝顶，一览众山小。七月 215:14 下午7月-2117:14July 13, 2021 16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2021/7/13 17:14:4517:14:4513 July 2021 17、一个人如果不到最高峰，他就没有片刻的安宁，他也就不会感到生命的恬静和光荣。5:14:45 下午5:14 下午17:14:457月-21