内审抽查管理办法.doc

2014-01-01 2014-01-01 实施 2014-01-01 发布 目录 TOC \o 1-5 \h \z 1冃的 1 2适用范围 1 3管理职责 1 4内审人员任职要求 1 5小组成员 1 6抽查方式 1 7基木要求及重点 2 8抽杳范围及执行标准 20 9罚则 21 10流程图 22 11附件 23 xx有限公司服务业组织标准化管理体系《服务业保障标准体系》分为9个部分: 一第1部分：环境标准； 一第2部分：能源标准； 一第3部分：安全应急标准； 一第4部分：职业健康标准； 一第5部分：信息标准； 一第6部分：财务管理标准； 一第7部分：设施、设备及用品标准； 一第8部分：人力资源标准； 一第9部分：合同管理标准。 木管理办法属于第7部分设施、设备及用品标准屮的管理标准。 本管理办法起草部门：总经办。 木管理办法起草人：xxo 木管理办法审核：XXXXXXXXXXX 木管理办法审批：XXXXXX 木管理办法由XXXXX总经办提出并归口。 本管理办法至发布Z日起实就 内审抽查管理办法 1目的 为加强公司各部门对制度的执行力，有效防范公司风险，维护公司合法权益，特制订本办法。 适用范围 木办法适用于xxx各部门，针对每刀由审计组织的内审抽查。 管理职责 总经办是内审抽查监控及组织的归口管理部门。审计人员是对内审抽查监控及纽织的专业人员。凡 涉及内审抽查的各项目和关人员及部门应积极配合。 内审人员任职要求 内审人员必须是正式职员，经过培训并取得内审员资格的人员方可担任部门内审员； 内审抽查小组成员组成 成员组成为：审计专员、内审员、部门负责人及部门相关人员。 抽查方式 6.1每刀由审计人员制定抽查工作计划； 2各项目在审计人员全程参与的情况交叉进行抽杳，确保部门之间交叉检杏率为100%,每个月制度检 查率为20%以上; 3每刀25 口前完成抽查工作，并将抽查表（纸质档）交由审计人员处； 4每月由审计人员将内审员提交的纸质档内审抽杏记录表，汇总成内审抽杏汇总表（电了档）；审计人 员要确认捉供数据准确无误后，统一将内审抽查汇总表（电了档）提交金总经办审计负责人处，制定内审 抽查报告（电子文档）。作为项目各部门当月内审成绩进行考评； 6. 5审计人员在五个工作H内，对各部门内审抽查过程屮需要整改的问题进行复查，确认整改完成后编 制整改汇总表（需整改部门负责人签字、审计专员签字），提交至审计负责人处； 6. 6各部门提交的内审抽杏表将作为各项目木月内审成绩。 基本要求及重点 1内部审计抽查管理办法适用于公司各项I』部内部审计抽杳工作; 2在抽查过程中，各内审员应严格按照项H审计专员工作计划时间节点，严禁出现私卜-沟通，敷衍检查 等现彖出现； 7?3对于不符合内部市计抽查相关制度的,须严格按照公司制度执行； 4审计人员应对内部审计抽杳工作进行合理安排，确保内部审计抽查T作顺利开展完成； 抽查范围及执行标准分为财务类、人力资源类、工程设备类、行政管理类、营销策划类及其他, 共计六大类。 8.1财务类管理内审制度审核表 审核依据（制 度、办法及预 案名称） 审核关键内容（重点审 核项） 审核执行标准 审核 相关 表格 措施验证 费用报销细则 1、 相关附件是否齐全； 2、 发票是否合法有效； 3、 签字是否完善； 1、 发票必须是国家税务局认町的； 2、 是否有相关领导及总经理签字； 3、 大小写是否正确。 检查费用单据 保证金收収、 退付流程 1、 和关附件是否齐全； 2、 签字是否完善； 3、 是否依据合同办理； 1、 有无收据； 2、 是否依据合同办理； 3、 必须有总经理签字； 检查收付单据 备用金管理细 则 1、 相关附件是否齐全； 2、 签字是否完善； 1、 是否有备川金借支计划； 2、 是否有相关领导及总经理签字； 3、 大小写是否止确 检查借款单据 货币资金管理 细则 1、 收、支现金是否有凭有 据； 2、 银行支票是否填写止 确； 3、 现金库存是否超标； 1、 支付现金是否有支付凭证； 2、 银行支票的单位、金额是否填 写正确； 3、 现金库存是否超过5000； 检查支付凭据、 现金盘点表、支 票存根 个人借款管理 细则 1、 借款流程是否规范； 2、 大小写是否正确； 3、 相关附件是否完善； 1、 所借款项的附件是否齐全； 2、 是否育相关领导及总经理签字； 3、 大小写是否正确。 检查借款单据 资金计划管理 办法 1、 是否按照要求的格式填 报资金计划表； 2、 月度资金计划是否按时 提交; 3、 是否按照“谁经办付款 环节，谁上报资金计划” 的原则上报 1、 按照耍求的格式填报资金计划 农； 2、 计划表提交时间25-27 0； 3、 按照谁经办付款环节，谁上报 资金计划的原则上报资金计划； 检查月度