工厂财务制度及流程.pdf

工厂财务制度及流程 xx 有限公司工厂财务管理制度 由于经营模式的改变，财务制度也应随着变，根据工厂的现实情况，经研究特拟定相关制度，希各部门遵照执行。本管理 制度分为现金管理制度和物料物流管理制度： 一、现金管理制度 1 、 货款管理： (1) 、出纳收款后，把收款凭证发财务； （2 ）、财务再根据收款凭证写收款单，把收款凭证和送货单放在收款单后做账。 2 、 付款管理：（ 1 ）、采购部做好付款申请单由财务审核（送货单、入库单、收据、供应商收款资料等）； （2 ）、财务审核后交由经理 / 厂长审核。 （3）、审核后好财务拍相和做好付款资料电子档一并发出纳付款 （4 ）、出纳付款后发付款凭证电子档给财务，财务根据付款凭证付在付款单后做账 3 、 费用报销： （1）、根据费用事项详细情况及费用金额与费用报销单（费用报销单后付相关费用单据） （2 ）、费用报销写好后由交部门主管审批，审批后由财务部报审 （3）、财务按要求审批，不符合要求的退回去重新填写，符合要求的上报经理 / 厂长 （4 ）、经理 / 厂长审批后财务拍相给出纳付款 （5）、出纳付款后，财务根据相关凭证做账。 二、工资制度 1、厂长、行政、财务开会以市场行情为基础，结合工厂实际制定计件工资标准 2 、生产部门提供相应的工时产量原始单据，单据每天统计由相员工本人签字，生产主管签字。签字后的单排原件 / 复印件由到 行政部初审。（特别地，生产主管必须保证计件工资的产量和实际产量相对应，对签字的单据负责） 3 、行政部收到原始单据后，与相应的仓库报表《仓库进销存》、生产报表《生产流转统计表》核对，核对无误后由财务和经理 审批 4 、行政部根据相关审批后的单据录制生产部工时统计表，并共享或发给经理和财务。原始单据三天 / 一周 为一期交财务。 5 、财务根据据提交来的单据与《仓库进销存》、《生产流转统计表》等资料对生产工时统计表进行核对。 若核对有问题及时反馈行政部做相应调整。 6 、行政部负责考勤和请假罚款等事宜，并根据考勤和罚款资料整理做好工资报表。 7 、次月 5 号前行政部把工资报表发财务核对，财务核对无误后打印出来给厂长 / 经理签字 8 、工资表签字后财务发给出纳进行工资发放 9 、财务根据出纳付款凭证进行做账 三、仓库及产线盘点制度 1 、仓库根据进销存里面的数量打印相关的盘点表 2 、仓库人员按摆放顺序续一盘点，并将盘点数填在相应盘点列上。盘点好后交由财务部 3 、生产主管根据《生产流转统计表》打印相关的在制品盘点表，组织相关人员盘点，并把数据填列到盘点表上。盘点后后交由财 务部 4 、财务部负责对仓库和产线盘点表数据进行复盘。核对盘点数据的准确性 5 、财务盘点完后，把有问题的数据报仓库及生产部。仓库和生产部重新核实。 6 、核实后仓库根据务点差异进行盘盈盘亏处理，并上报厂长 / 经理签字。签字后交财务部做账。 7 、财务根据相关的盘点数据和盘点差异数据进行账务处理。 四、物料管理制度： 1 、 采购部提供：《月份材料采购数量金额明细表》、《月份（所有材料）应付帐款金额明细表》、《供应商对帐单（含上月 余额、本月余额）》。 具体要求：供应商送货单和工厂原材料仓库的入库单进行单价、数量、金额的一一核对，由采购、原材料仓库核实后填 表连同供应商对帐单报工厂财务，公司以此确定供应商货款，确定主材料的本月采购数量；采购以本月采购情况统计表，原 材料库以类别材料入库明细表反映。 2 、原材料仓库提供：《月份原材料入库数量明细表》、《月份原材料出库数量明细表》、《月份原材料进销存数量明细表》、 《月份原材料仓盘点表》、《原材料入库单》、《生产领料单》等 具体要求：原材料出库必须开领料单，月末编制原材料出库明细表，车间编制原材料领用明细表，两个部门数量必须核对无 误。 3 、生产车间提供：《月份原材料领用明细表》、《月份成品入库明细表》、《月份车间物料盘点表（按工序流程）》、 《计件工时产量统计表》 具体要求：车