出纳实务课件之银行结算业务处理.pptxVIP

项目三 银行结算业务处理清华大学出版社技能目标1.会填制银行结算的相关票据。2.能办理银行结算业务。3.会登记银行存款日记账。知识目标1.了解银行账户开设与管理的基础知识。2.熟练掌握各种银行结算凭据的填制方法。3.理解掌握各种银行业务处理程序。4.熟练掌握银行存款日记账的登记方法。案例导入昌盛公司是一食品加工企业，公司前景很好，现准备开设一分公司，需招聘一名出纳员，2009届高职院校会计专业毕业生刘英到该公司应聘，被昌盛公司录用到分公司担任出纳员，刘英该如何开设银行账户，面对众多的结算业务，该如何选择结算方法并办理结算业务？项目三 银行结算业务处理任务3.1 银行账户开设与管理任务3.2 支票结算任务3.3 银行本票结算任务3.4 汇兑结算任务3.5 托收承付结算任务3.6 银行汇票结算任务3.7 委托收款结算任务3.8 商业汇票结算任务3.9 出纳报告单编制任务3.1 银行账户开设与管理3.1.1 基本存款账户3.1.2 一般存款账户3.1.3 临时存款账户3.1.4 专用存款账户3.1.5银行账户的使用规定3.1.1 基本存款账户1．开设基本存款账户的条件2．开设基本存款账户应向开户银行提交的证件和资料3．申请开立基本存款账户的手续 4．基本存款账户的变更和撤销3.1.2 一般存款账户 1．开立一般存款账户的条件2．开立一般存款账户应出具的证明3．一般