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财务报销费用细则 　　把领用款项或收支账目开列清单，报请上级核销。财务报销费用细则是如何制定的?下文是财务报销费用细则，欢迎阅读!财务报销费用细则一　　一、日常费用的报销：　　1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类(不含货款、加工费、工资)，该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销;　　2、“费用报销单”后附发票(收据)、入库单、请购单(申请单)、送货单(此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供);　　3、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销;　　4、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置;　　5、报销流程：　　①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字;　　②、报销单送本部门负责人复核并签字;　　③、报销人送报销单至财务部，由会计审核;　　④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批;　　⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。　　流程图：　　1.费用发生前的申请(本部门负责人和财务经理审核)　　2.费用报销人粘贴好附件并签字　　3.报销人送报销单给本部门负责人复核　　4.财务部 会计审核　　5.总经理审批　　6.出纳凭总经理审批结果付款或结清借款　　二、费用发生尽量取得正式税务发票;如