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公司全面预算执行与控制概要 公司全面预算执行与控制概要 公司全面预算执行与控制概要 2估算履行控制2．1估算履行报告流程1．估算履行报告流程与风险控制图估算履行报告流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限区分业务风险董事会估算委员会财务部估算履行部门开始1展开业务加大资本支付风险整理、汇总4编制整体估算履行报告5组织展开估算履行状况检查供给估算履行的资料和数据审批6剖析并形成检查报告2编制估算履行台账和反应表3按期编制《估算履行报告》D1阶段估算资本支付控制不严，可能估算资本支付凭据记录不健全、监控不到位，可能致使公司资本损失审批审议辅助、参加D2估算委员会监察不到位，可能致使公司资本损失和作弊行为发生估算履行资料汇总与保留D3结束 2．估算履行报告流程控制表 估算履行报告控制事项详尽描绘及说明 1．公司 各估算履行部门办理采买与付款、工程项目、对外投资、成本花费、固定财产、 D1存货、筹资等业务应该严格履行估算标准 2．各估算履行部门依据估算履行情 况并参照公司有关规定编制估算履行台账和反应表阶段控制D2估算履行报告，提交估算委员会审议，董事会审批5．估算委员会组织财务部有关人员进行估算履行状况检查3．估算履行部门依据公司估算管理制度按期编制估算履行报告，提交财务部汇总4．财务部在估算委员会的受权下，汇总、整理各部门的估算履行状况，并编制公司整体6．估算委员会剖析