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控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 关于广深铁路股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 德师报(审)字(07)第PSZ026号 广深铁路股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了广深铁路股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表，包括2021年12月31日公司及合并的资产负债表、2021年度公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表以及财务报表附注，并于2021年4月19日签发了德师报(审)字(07)第PSZ024号无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，贵公司编制了后附的截至2021年12月31日止年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称“汇总表”)。 如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们对汇总表所载资料与我所审计贵公司截至2021年12月31日止年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，没有在所有重大方面发现不一致。除了对贵公司实施截至2021年12月31日止年度财务报表审计中所执行的与关联方及其交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。 本函仅作为贵公司向证券监管部门呈报截至2021年12月31日止年度控股股东及其他关联方资金占用情况之用，未经本所书面同意，不得用作任何其他目的。 附件：广深铁路股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 德勤华永会计师事务所有限公司 中国·上海 2021年4月19日 广深铁路股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 截至2021年12月31日止年度 金额单位：人民币元 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公司 的关联关系 母公司 母公司 母公司 母公司之子公司 上市公司核算 的会计科目 2021年期初 占用资金余额 2021年度占用 累计发生金额 (不含占用资金利息) 2021年度占用资金的利息 2021年度偿还 累计发生金额 2021年期末占用 经营性占用 经营性占用 经营性占用 经营性占用 控股股东、实际控制人广州铁路(集团) 及其附属企业 公司 广州铁路(集团) 公司 广州铁路(集团) 公司 广州铁路(集团) 公司羊城铁路实业 发展总公司 广州铁路(集团) 公司羊城铁路实业 发展总公司 广梅汕铁路有限 责任公司 广深铁路实业 发展总公司 广铁集团外经贸 发展总公司 代收代付军运费用 提供劳务 提供及接受劳务 母公司之子公司 母公司之子公司 母公司之子公司 预付资产收购款 经营性占用 经营性占用 非经营性占用 经营性占用 经营性占用 经营性占用 经营性占用 经营性占用 经营性占用 经营性占用 代收代付运输进款 及资金占用费 母公司之子公司 母公司之子公司 广州铁路物资公司 深圳广铁土木 母公司之子公司 工程有限公司(注之子公司 长沙铁路建设 母公司之子公司 有限公司 之子公司 深圳平南铁路 母公司之联营公司 广东省三茂铁路 母公司之联营公司 有限责任公司 广东省三茂铁路 母公司之联营公司 有限责任公司 广州铁路资金 母公司管理的铁道部结算所 内部资金管理机构 广州铁路资金结算 母公司管理的铁道部所东站结算室 内部资金管理机构 广州铁路资金结算 母公司管理的铁道部所深圳结算室 内部资金管理机构 预付物资采购款 提供劳务 预付工程建设款 预付工程建设款 代收代付运输进款 及资金占用费 提供劳务 代收代付运输进款 1,738,800.00 存放在广州铁路 定期存款(注3) 资金结算所的资金 存放在广州铁路资金结算 330,935.58活期存款 所东站结算室的资金 存放在广州铁路资金结算 (注1)- 2,052,201.57 12,541,759,353.31 活期存款 所深圳结算室的资金 小计 4,121,937.15- 2 - 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公司 的关联关系 上市公司核算 的会计科目 2021年期初 占用资金余额 2021