循环盘点作业指导书日常维护与月度盘点结合使账物相符.docVIP

PAGE / NUMPAGES 福建雪人股份有限公司 循环盘点作业指导书 1.0 目的 1.1为保证仓库系统帐和实物数保持一致； 1.2发现和解决平时仓库在帐务上的问题点，找出改善的对策； 1.3加强对仓库各级管理人员督导； 1.4为仓库各级管理人员的考核提供依据； 1.5检阅仓库管理员盘点的执行情况； 1.6 为企业各部门提供及时准确的库存数据。 2.0 范围 本指导书适用于福建雪人股份有限有限公司新项目压缩机仓库、车间等存货区域。 3.0 定义 循环盘点：是指在规定的时间段里根据制订的盘点计划，采用月度盘点和日常维护相结合的方法，定期将仓库物料进行定向抽取式的完成盘点方法，仓库主管和财务人员根据循环盘点报告对仓库进行抽盘（另车间每月定期盘点存货财务抽盘）。 4.0 权责 4.1 PMC经理审核、仓库主管监督、料帐员指导和抽查。 4.2 仓管员、机动工负责实施。 4.3 车间厂长审核、车间主管监督指导。 4.4 仓库管理员对库存准确率负责; 料帐员负责检查核对库存准确率。 4.4.1料帐员直接向仓库主管汇报并汇总分析，并将最终结果汇报致PMC经理处。 4.4.2料帐员每周做出计划盘点内容并报备仓库主管。 4.4.3料帐员每次对上一个工作日发现的问题进行复查，如果发现相关仓管员没有对问题做出纠正，需要立即报告仓库主管及PMC经理。 4.4.5月末，料帐员做出当月报告并通报给PMC经理及财务部门。 4.4.6财务部门随时根据报表（循环盘点结果）进行抽盘。 5.0 组织 5.1循环盘点作业由料帐员组织执行； 5.2 循环盘点由仓管员和机动工按周期计划进行实盘； 5.3 循环盘点小组成员由仓库各级管理人员组成； 6.0 程序内容 6.1仓管员日常维护盘点 6.1.1仓管员每天按照正常的收发料作业外，其它时间须带领机动工对盘点清单中的物料进行整理整顿。 6.1.2 仓管员依照储位的顺序依次清点物料的存仓数量，核对管理系统数是否与实物数相符，按周期进行PDCA循环。 6.1.3 盘点时仓管员应对物料的包装、标签、外观、仓储位置、质量等，能目检的必须认真目检，发现无法确认的物料马上找相关部门人员确认后，再作出清楚的标识，有缺损的应及时修补更换，质量有变化的书面报告给本组组长。 6.1.4 仓管员应根据当期的实际情况对每天/每周盘点好的物料确定单据截止时间，然后和相对应的帐务文员沟通，以便与管理系统帐一致。 6.1.5 仓管员、帐务文员统一截止时间后，仓管员在截止时间前完成所有单据的收发料，并将单据及时交帐务文员，帐务文员必须在截止时间前将所有的单据进行管理系统处理，然后从管理系统导出相关盘点的库存报表给到相应的仓管员。 6.1.6 仓管员收到帐务文员打印出的系统库存数量后，及时将管理系统库存数量与实际库存数量一一核对，并填写实盘数量与仓储位置。 6.1.7盘点后的结果分析，如发现两库存数量没有差异，则维持原状;若发现有差异，则由仓管员配合帐务文员查明原因，并马上做出修正;若发现差异数因特殊原因导致无法查实的物料，报备主管进行追查；最终需要更改系统数量的，由料帐员填写《库存调整单》，经主管、经理、副总等批准后由IT部或成本部对管理系统进行维护。 6.1.8 循环盘点在公司统一的大盘点时间外进行，根据仓库管理的实际需要由仓库主管提出，经理批准后进行，循环盘点的时间区域根据实际情况决定。 6.1.9在盘点过程中仓库主管和组长应进行有效的督导，对异常问题及时处理，对执行不力的进行处罚，对执行良好的进行表扬。 6.2 循环盘点小组盘点 6.2.1循环盘点抽查根据仓库循环盘点周报结果，原则上每周进行； 6.2.2仓库主管需写出书面的循环盘点计划报部门经理审批后执行并抄送财务部门； 6.2.3每次循环盘点抽查时间，循环盘点人员抽盘各个仓库； 6.2.4抽盘时各组员应把盘点结果真实的填入《循环盘点表》，格式见附表； 6.2.5当该仓别的物料抽完后，然后同盘点小组计算出盘点差异和该仓的帐务准确率，并填入循环盘点表； 6.2.7当有正负差异出现时，则该被抽盘仓库组长必须查明差异原因，并在盘点表上签名确认； 6.2.8在每次抽盘全部结束后，仓库主管需按各仓别的准确率做出柱状图或折腺图； 6.2.9同时仓库主管需算出各仓库的平均准确率和总平均准确率的差额； 6.2.10盘点结束后，执行主管必须就此次盘点写出总结报告，连同柱状图或折线图及准确率差异表报部门经理批准后印发各仓存档备查，并抄送财务部门； 6.2.11该盘点结果可作为仓库各级管理人员的绩效考核依据； 6.3月度盘点 6.3.1 PMC经理负责月度盘点的组织计划并对库存准确率负责，仓库主管负责月度盘点的具体实施，财务部门进行监盘。 6.3.2 要求由仓库自己完成月度盘点。 6.3.3