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幼儿园财务管理规定 幼儿园财务管理规定 小叮当幼儿园财务管理规定 第一条：为规范小叮当幼儿园的财务管理工作，强化标准制度，维护财经纪律和工作秩序，提高财务工作质量和资金使用效益，根据国家、地方的有关规定，结合幼儿园实际情况制定本规定。 第二条 资金管理 1、银行账户管理。收入统一存入小叮当幼儿园公共的银行账户： [1**********]6 ，开户行：中国银行，户名：华容县操军镇小叮当幼儿园，公章由小叮当幼儿园园长刘知云负责保管，支票由小叮当幼儿园会计刘艳负责保管，法人私章由小叮当幼儿园出纳刘军负责保管。每笔收入存款必须保留原始存款依据并复印四份，原始存款依据交小叮当幼儿园财务人员保管，法人代表刘伊、股东方伏明、股东谢智魁及园长每人保管一份存款依据复印件。 2、银行账户存款管理。幼儿园所有合法收入全部存入华容县操军镇小叮当幼儿园公共账号。 3、备用金管理：财务人员负责保管现金不得超过10000元（含10000元）。并填写现金接收单，现金接收单原件由园长保管。 第三条：开支实行预先垫付、实报实销制度 1、一次（或一项）开支200元（含200元）以下，必须在 园长处提前说明情况，经园长同意后方可开销。开销完后填写经费报销单，经园长审批签字同意后方可报销。 2、一次（或一项）开支200元以上500元（含500元）以下，必须在三名股东及园长处提前说明情况，经三名股东及园长全部同意后方可开销。开销完后填写经费报销单，经园长及三名股东全部审批签字同意后方可报销。 3、一次（或一项）开支500元以上必须在园长处提前说明情况并上交股东会或董事会讨论，经股东会或董事会讨论同意后方可开销。开销完后填写经费审批单，经园长及三名股东全部审批签字同意，并附有股东会或董事会会议记录复印件方可报销。 4、按照第二条第1、2、3款之规定后凭开支审批单、股东大会或董事会会议记录复印件找小叮当幼儿园财务人员领取相应现金。 5、小叮当幼儿园财务人员负责保管开支审批单原件及相关会议记录复印件、票据原件等，并将自己保管的资料复印四份交由园长、法人代表刘伊、股东方伏明、股东谢智魁每人保管一份。 6、按照要求提前说明情况并经同意后开销了的经费原则上应该当天或者当周予以报销，最迟不能超过10天。 第四条：三名股东、园长、财务人员应定期召开财务管理工作分析会，研讨财务工作；每个月至少召开一次，尽量每半个月或者每个星期召开一次。 第五条：财务及账册保管 1、幼儿园按照通行的会计方法或法律规定的会计方法进行记录、换算、存档。 2、每学期的会计报表和账册应置于由财务人员保管，供股东人、园长定期或不定期查阅，每位股东均有权了解、查看幼儿园财务情况，并提出意见及建议。 第六条：三名股东、园长、财务人员财务管理职责 1、各负责人必须严格按照财务管理规定开展财务工作，认真负责，细心保密。 2、各负责人如若没有严格按照财务管理规定开展财务工作，没有将自己负责保管的银行卡、公章、存款凭据等资料妥善保管，后果必须个人承担。 二零一五年八月八日