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内部控制审核报告 中天运 [2018] 核字第 90174 号 山东东方海洋科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托， 审计了山东东方海洋科技股份有限公司 （以下简称 “东方海 洋公司”） 2017 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表， 2017 年度的 利润表和合并利润表、 现金流量表和合并现金流量表、 股东权益变动表和合并股 东权益变动表以及财务报表附注，并于 2018 年 4 月 16 日出具了标准无保留意 见的审计报告。我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 在审计过程中， 我们研究和评价了东方海洋公司与上述财务报表编制相关的内部 控制， 以确定我们实施财务报表审计的审计程序的性质、 时间和范围。 建立健全 内部控制制度是东方海洋公司管理层的责任。 我们的研究和评价是在 《中国注册 会计师审计准则》 的基础上， 并结合财务报表审计目的而进行的， 而不是对内部 控制的专门审核， 并不是专为发现内部控制缺陷、 欺诈及舞弊而进行的。 在研究 和评价过程中，我们结合东方海洋公司的实际情况，实施了包括询问、检查、观 察及抽查测试等我们认为必要的研究和评价程序。 内部控制具有固有限制， 存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的 可能性。此外， 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当， 或降低对控制政 策、程序遵循的程度， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定 的风险。 我们阅读了由东方海洋公司管理层编写并后附的 《内部控制自我评价报告》。 根据我们的研究和评价， 我们未发现东方海洋公司编写的 《内部控制自我评价报 告》中与财务报表编制相关的内容与我们对东方海洋公司就上述财务报表的审计 存在重大不一致。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨锡刚 中国·北京 二○一八年四月十六日 中国注册会计师：王昆梁 山东东方海洋科技股份有限公司 2017 年度内部控制自我评价报告 根据 《企业内部控制基本规范》 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求 ( 以下简称 “企业内部控制规范体系” ) ，结合山东东方海洋科技股份有限公司 ( 以下简称 “公司”) 内部控制制度和评价办法， 在内部控制日常监督和专项监督 的基础上，我们对公司 2017 年 12 月 31 日( 内部控制评价报告基准日 ) 的内部 控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定， 建立健全和有效实施内部控制， 评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。 监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督， 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公 司董事会、 监事会及董事、 监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对报告内容的真实性、 准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、