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固定资产的管理与维护 固定资产的管理与维护 固定资产的管理与维护 为规范咖啡厅资产管理与核算，保证咖啡厅财产安全与完整，完善资产管理，特制订酒店固定资产管理制度如下： 一、固定资产标准与分类: 1、固定资产的标准 按照国家新会计准则的规定：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度的资产均可列为固定资产。 二、 固定资产的管理 1、成立酒店资产管理小组，搭建资产管理网络，落实部门负责制，形成层级管理。 2、固定资产的购置及验收 （1）各部门于每年度末编制固定资产购置预算，经财务部审核汇总，总经理批准； （2）添置固定资产时，由使用部门以报告形式向总经理报批，经总经理审批后凭报告填写固定资产申请单，2万元以上固定资产申购需报集团副总裁审批； （3）进口设备，专业要求较高的固定资产购置，由采购中心协助有关部门完成； （4）固定资产购入后，应由使用部门及验收员清点验收。复杂精密的机器设备，须开箱验收，注意有关附件、专用工具、随机备件及技术文件的清点，未经授权，任何人不得随意拆箱； 3、固定资产的记录 （1）由财务部建立固定资产账册，各部门建立部门资产台账，每月由酒店 资产管 理员与部门资产管理员进行账目核对，做到账账 （2）为固定资拍摄图片并存档，待日后盘点清查时容易对号入座。 （3）财务部负责监督和控制固定资产的购置、调入、调出、出售、报废 等常规业务，定期检查账目，随时记录固定资产的变动情况，保证 固定资产的真实和完整。 （4）固定资产在经调出部门总监/经理及财务总监同意，办理“内部调拨单”。调出 部门、调入部门、财务部各一联。 三、固定资产的报废 1、属于机器设备的报损，由使用部门填写“固定资产报废单”报工程部， 由工程部进行技术鉴定，提出处理意见，报财务部总监、总经理审批； 2、属于电脑设备的报损，由使用部门填写“固定资产报废单”报电脑部， 由电脑部进行技术鉴定，提出处理意见，报财务部总监、总经理审批； 3、固定资产经批准报废后，由工程部会同财务部进行固定资产的清理、报 废处理，同时进行固定资产目录、卡片、帐目等注销。 四、固定资产清查盘点 1、固定资产应每半年进行一次清查盘点，财务部和酒店各部门应组织人员根据固定资产明细表到现场进行清点。 2、发现盘盈盘亏，应认真查明原因，提出处理意见，填制“固定资产盘点 报告表”， 按以下审批权限报批准后处理。 （1）盘盈的固定资产，经财务总监批准后，按盘盈的重置完全价值入帐； （2）盘亏的固定资产，由财务部编制资产盘亏报表，上报总经理审批处 理意见后进行相关账务的处理； （3）固定资产的盘亏属于人为因素的，参照罚责处理。 五、固定资产管理的原则 1、各部门负责本部门固定资产的维护保养工作，严格执行技术操作规程， 遵守劳动纪律和管理制度，确保设备性能和工作量负荷，减轻磨损，未 经批准，不得擅自拆卸改装设备。 2、工程部负责固定资产的维修保养和技术管理工作，对设备的拆卸、安装等技术项目负责施工及质量验收、保证设备安全、降低消耗，保证各种设备始终处于良好状态。 3、固定资产管理实行分口分级管理，部门负责的原则，把属于酒店的固定资产落实到部门和个人，执行岗位经济责任制，做到“物物有人管，人人有专职”。建立固定资产台账，部门资产管理员离职或更换时必须办理交接手续，由部门经理监交。 1、遗失：以购入成本为依据，如无成本以市场(新品)价值为依据 2、人为损坏— A.可修缮：按修缮费60% 赔偿 B.报废：比照遗失处分 1、遗失、盘亏：误差10%，依超过部份成本70%进行赔偿；小于10% 部分并入每月报废金额计算；已经赔偿之金额不再列入报废限额计 2、每月报损：报损上限(占项目使用部门的营收比率) ※另外：超过报损金额的，其超过部份按成本金额赔偿。 行政罚责：行政罚则并同经济罚则情况轻重衡量，一并提出。 1、由部门负责人员签订【资产保管责任协议书】财务部整理【个人保 管资产卡】后由资产管理人签名财务部归档备查。 2、财务部依照资产盘点准则定期执行盘点整理相关资产数据，低值易 耗品每月盘点一次，固定资产每半年盘点一次。 3、报备原则上每周执行一次，财务部每月统计报损单，合计报损明细。 4、资产管理发生疏失时或报损率超标时，依据实际状况由