企业内部控制流程研究与开发.pdf

第 10 章 企业内部控制流程——研究与开发 10．1 立项与研究控制 10．1． 1 研发项目立项管理流程 1．研发项目立项管理流程与风险控制图 研发项目立项管理流程与风险控制 不相容责任部门 / 责任人的职责分工与审批权限划分 阶 业务风险 董事会 总经理 研发总监 研发部 相关部门 段 如果研发项目立项前 开始 D1 的 调 研 和 考 察 不 充 1 D2 调研征集 分，可能因错误的立 提供信息 项目建议 D3 项建议而导致重大失 误 审批 提交 《研发项目 立项建议书》 2 如果研发项目未经科 组织开展项目 积极配合 可行性研究 学 论 证 或 论 证 不 充 分，可能导致创新不 3 编制 《研发项目可 审批 审核 足或资源浪费 行性研究报告》 如果研发项目立项申 编制《研发项目 立项报告》 请审批不严格，可能 4 因决策失误而导致项 提交《研发项目 审议 审批 审核 立项报告》 目失败，造成资源和 成本的浪费 研发项目 正式立项 结束 2．研发项目立项管理流程控制表 研发项目立项管理流程控制 控制事项 详细描述及说明 1．研发部在立项前应开展项目调研活动，征