Excel(第三讲)财务函数.pptxVIP

财务函数;一、折旧计算函数;1．平均法;2．生产数量法;3．工作时间法;年数合计法：以固定资产的应折旧总额，乘以递减的分数，其分母为使用年数的合计数，分子则为各使用年次的相反顺序求得各项的折旧额。公式为： （成本-残值）*（使用年限-期别+1）*2 —————————————————— 使用年限*（使用年限+1） 也叫加速折旧法，使前几期享受较大的服务潜力，而负担较高的成本。也可使固定资产的帐面价值较接近于市价；前期多提折旧，可以降低企业早期应税金???，将应税时间往后递延，可以获得货币的时间价值。 SYD（成本，残值,使用年限,期别） 例如，假设购买了一辆价值￥30,000的卡车，其折旧年限为10年，残值为￥7,500，那么第一年的折旧额为： 年 数 公式 计算结果 1 SYD（30000,7500,10，1） 4090.91。 ;固定余额递减法：依据固定资产的估计使用年数，按公式求出其折旧率，每年以固定资产的帐面价值，乘以折旧率来计算其当年的折旧额。公式为： （成本-上一期累计折旧）*比率 其中：比率=1- ;使用函数;DB（成本，残值,使用年限,期次，第一年的月数） 第一年：DB(2000000,300000,6,1,5) 第二年：DB(2000000,300000,6,2,5) 第三年：DB(2000000,300000,6,3,5) 第六年：DB(2000000,300000,6,6,5) 第七年：DB(2000000,300000,6,7,5) ;财务函数中常见的参数 年金 :在某一段连续时间内，一系列的固定金额给付活动。例如汽车、房屋的分期付款就是年金的一种。 未来值 (fv)--在所有付款发生后的投资或贷款的价值。例如：零存整取的期末领回金额。 期间数 (nper)--为总投资（或贷款）期，即该项投资或贷款的付款期总数。 付款 (pmt)--对于一项投资或贷款的定期支付数额。其数值在整个年金期间保持不变。通常 pmt 包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。 现值 (pv)--在投资期初的投资或贷款的价值。例如，贷款的现值为所借入的本金数额。 利率 (rate)--投资或贷款的利率或贴现率。 类型 (type)--付款期间内进行支付的间隔，如在期初或期末，用0或1表示,省略或0时表示期末给付，1期初给付。;1、年金期付款函数PMTPMT函数可以计算为偿还一笔贷款，要求在一定周期内支付完时，每次需要支付的偿还额，也就是我们平时所说的“分期付款”。比如借购房贷款或其它贷款时，可以计算每期的偿还额。PMT函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款的每期付款额。 语法：PMT(利率，总投资期数，现值,未来值,期初或期末) 或者 PMT(rate，nper，pv,fv,type) 例如：需要10个月付清的年利率为8%的￥10,000贷款的月支额为：  PMT（8%/12,10，10000） 计算结果为：-￥1,037.03。 例如：若想在两年后能存款100，000元以便出国留学，假设活期存款利率为3.0%,问：每个月要存入多少金额，才能于两年后领回 100，000元？  PMT（3%/12,24,0，100000，1） 计算结果为：-￥4,038。;2、付款利息IPMT（）IPMT函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款的某期付款中的利息金额。 语法：IPMT(利率，第几期，总期数，现值,未来值,期初或期末) 例如：需要10个月付清的年利率为8%的￥10,000贷款的第3月支付利息额为： IPMT（8%/12,3，10，10000） 计算结果为：￥-53.69。 ;3、付款本金PPMT（）PPMT函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款的某期付款中的本金金额。 语法：PPMT(利率，第几期，总期数，现值,未来值,期初或期末) 例如：需要10个月付清的年利率为8%的￥10,000贷款的第3月支付本金额为： PPMT（8%/12,3，10，10000） 计算结果为：￥-983.35。;4、累计利息CUMIPMT（）CUMIPMT函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回开始期次到结束期次间累计偿还的利息金额。 语法：CUMIPMT(利率，总期数，现值,开始期次，结束期次，未来值,期初或期末) 例如：需要10个月付清的年利率为9.8%的￥3,000,000贷款的第3月到第8月支间累计偿还的