商业银行负债管理讲义.pptx

第三章 商业银行负债管理 ;第一节 商业银行负债业务概述 第二节 存款负债的经营管理 第三节 借入负债的经营管理 第四节 银行负债成本及结构分析 ;一、商业银行负债的含义及种类 （一） 银行负债的含义 银行负债是指由银行过去的交易事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益的流出。 负债=资产－所有者权益 负债的基本特征： （1）必须是现时存在的经济义务； （2）必须能够用货币计量； （3）负债只能是偿付以后才能消失。以债抵债只是原有负债的延期，不能构成新的负债。;1.按流动性分 ;3.按负债风险程度来分 核心负债与负债总额之比不应低于60%。 核心负债是相对于管理负债而言的。 ; 二、银行负债的作用; 三、银行负债的管理目标; 四、银行负债的管理原则; 第二节 存款负债的经营管理 一、存款业务概述 二、传统的存款业务 三、存款工具的设计和创新 四、存款成本管理 五、银行存款的稳定性分析 六、存款规模控制及风险管理;一、存款业务概述 （一）存款的定义 ●存款是商业银行最主要的负债，是商业银行以信用方式吸收社会上闲置待用货币资金的一种活动。 吸收存款是商业银行的主要资金来源，也是商业银行的业务基础，因此，商业银行也被称为存款银行、存款货币银行。 ●存款具有三大特性：被动性、波动性和派生性。 ;（二）存款种类的划分 1.按存款对象划分 2.按存款的稳定性和支取方式划分 3.按存款人的动机和目的划分 ; （三）银行存款账户开立与管理 ●银行按不同存款人设置存款账户。被称为某某存款账户，如企业存款账户、个人储蓄存款账户等。 ●银行按用途设置存款账户。包括基本存款户、一般存款户、临时存款户、专用存款户。 ?; （四）其他相关规定 1、储蓄存款《实名制》的规定 2、储蓄存款交纳利息税的规定 3、单位定期存款存取的规定 4、活期存款结息的规定 ; 二、传统的存款业务 (一)美国及其他国家的存款工具 1.活期存款 活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限???定，银行也无权要求客户取款时作事先的书面通知。由于活期存款可以随时转换成现金，所以银行的活期存款和通货没有区别。它也是一种货币。 2.定期存款 定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款。存款期限在美国最短为 7天，在我国通常为3个月、6个月和1年不等，期限长的则可达5年。利率视期限长短而高低不等，但都要高于活期存款。 3.储蓄存款 储蓄存款则是银行负债的一个重要部分。在美国，居民个人、政府和企业都可以合法持有储蓄存款。我国专指居民个人在银行的存款。 ; (二)我国的存款工具 1.单位存款 (1)单位活期存款 单位活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时作事先的书面通知。 (2)单位定期存款 单位定期存款是客户和银行预先约定存款期限,金额起点在10万元以上的存款。存款期限通常为3个月、6个月和1年不等，期限长的则可达5年。利率视期限长短而高低不等，但都要高于活期存款。 2.个人储蓄存款 按期限分为定期和活期两种；按币种分为人民币和外币两种。;三、存款工具的设计和创新 (一)存款工具设计的原则 1.功能性原则。 2.效益性原则。 3.社会性原则。 4.不断创新原则。;（二）存款工具的创新 ●所谓存款工具创新，指的是银行根据客户的动机和需求，创造并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程。其创新要素包括：结算方式创新、存款利率创新和金融服务创新。;●美国创新的存款工具简介 ①活期存款的创新工具 ②定期存款的创新工具 ③储蓄存款的创新工具; 四、 存款成本管理 （一）影响存款成本的因素分析（P61） （1）市场利率的水平； （2）其他银行的定价策略； （3）不同存款账户的利率需求弹性； （4）存款的期限结构； （5）银行的盈利性； （6）贷款与存款成本的关系； （7）客户与银行的关系。 ;（二）存款营业成本构成 商业银行存款营业成本=利息成本+其他营业成本 1. 利息成本：活期存款利息成本+定期存款利息成本 2.其他营业成本：业务宣传费、业务招待费、办公费、折旧费等。 以上营业成本。可进一步划分为变动成本和固定成本。 3.相关成本。指与增加存款有关，但未包括在以上两种成本项目之中的隐性成本。包括风险成本和连锁反应成本。如，利率敏感性存款增加，会增加