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新会计准则下会计分录大全 收到出差人交回差旅费剩余 一、流动资产 款并结算时 （一）货币资金 借：库存现金（按实际收回 1、收到股东投入的股款 的现金） 借：银行存款 管理费用（按应报销的 贷：股本\实收资本 金额） 资本公积 贷：其他应收款（按实际 2、收到实现的主营业务收 借出的现金） 入 5、每日终了结算现金收支， 借：银行存款 财产清查等发现的有待查明 贷：主营业务收入 原因的现金短缺或溢余，属 应交税费—应交增 于库存现金短缺 值税（销）