第六章金融机构往来业务的核算1.pptxVIP

讲授：高强 ;银行机构往来; 同一系统银行各分支机构间的账务往来 ; ;;;教学内容;第一节 金融机构往来概述;一、金融机构往来的概念 ;二、金融机构往来的内容 商业银行间往来 商业银行和中央银行往来 ;三、金融机构往来核算要求 1.要有利于资金分开 2.各商业银行之间的资金占用要及时清算 3.各商业银行在中央银行开立的往来账户应严格掌握 4.要有利于畅通汇路;第二节 商业银行与商业银行的往来;一、商业银行往来的概念 商业银行往来，亦称同业往来，是指商业银行之间由于办理跨系统结算、相互拆借等业务所引起的资金账务往来。 ;二、同城票据交换（local clearing）核算 ; 1.对参加交换的行处，核定交换号码。 2.确定交换场次和时间，目前基本上各大城市一天交换两次，上午9点和下午3点。 3.票据交换分提出行和提回行两个系统。 4.票据交换的差额应向人民银行办理转账清算。;二、同城票据交换（local clearing）核算