库存账目调整作业规范造成账目不准原因与调整程序说明.pptxVIP

库存调整作业规范 一、库存调整原因： 0 盘点 1 生鲜盘点 2 改包装 3 串号 4 AB货号换购 5 小偷 6 收货更正 7 报废 8 搭赠 9 库存差异 二、各调整原因使用规范： 1、盘点（0） 依照盘点作业规范实施盘点时使用的库存调整原因。 2、生鲜盘点（1） 依照生鲜盘点作业规范实施盘点时使用的库存调整原因。 3、改包装（2） （1）当商品销售规格与进货规格不同且有子母货号、需 改包装时使用的库存调整原因 ; （2）调整程序： ①从电脑查询需调整商品的子（母）货号。 例如A---箱 B---瓶 即A货号 -1箱 B货号 +24瓶 ②子货号必须是母货号数量的倍数。 ③子母货号均需填写在库存调整单上。 ④如分店发现子母货号未建档，请及时联系采购进行子母货 号建档。; 4、串号（3）： （1）可以使用“3”的原因有：由于商品串号而造成的差异。 贴错店内码 帐管中心查询收银员无法扫描及漏标商品时，查错货号 收银员错扫商品 （2）调整程序： ①由于串号引起的差异： ◇先找出该商品以及串号商品的货号，对此两商品进行一次 性的盘点， 确认实际库存数量。 ◇然后在库存调整单上正确填写串号两商品之调整数量、金 额，并以“+”、“—”符号表示； ◇在库存调整单之右面正确填写需调整的商品。; 5、AB货号换购（4） 换购商品的对调 6、小偷（5）： （1）商品失窃时，凭空盒子或其他可证明为失窃之凭证进行 调整。 （2）调整程序： ◇课长凭失窃商品之“尸体”填写库存调整单，送经理签字 后，交后勤管理部进行电脑输入。 ◇后勤管理部将“库存调整单”存档备查。 7、收货更正（6）： （1）收货区电脑输入错误时，仓管直接做收货更正，依照仓管 课收退货作业规范操作。 （2）DDS更正（正向）; 8、报废（7）： （1）可以使用报废“7”的原因： ◇破损无法退换货且无法再销售之标准商品。 ◇生鲜???品过期已失去鲜度或腐败，不能退换货且无法销售的 商品。 （2）调整程序： ◇课长填写商品报废单送经理签字，经理须查核报废商品实体 （生鲜商品亦同）。 ◇调整原因“7”的报废单，不论数量、金额大小都须店总签核。 ◇商品报废单须经由防损查核、签证登记后，并在报废单上签字 后方可交后勤管理部输入电脑。 ; 9、搭赠（8）： （1）因快报商品卖场做买一送一捆绑销售之原因，在档期结束 后，各课通过实际盘点，将剩余买一送一捆绑之商品拆包， 并填写库存调整单，调整前需经理、店总签字，交后勤管理 部，后勤管理部以8做库存调整。 （2）供应商免费赠送给分店可销售商品时使用的库存调整原因。 （3）供应商缺赔，分店执行“缺一赔十”处分时，应将处罚之商品 以“8”做库存调整。 （4）调整程序： ①仓管将赠品单交由后勤管理部，后勤管理部以“8”做库存调 整，调整前需经理、店总签字，并将赠品单存档备查。 ②仓管将赠品单（注明缺一罚十）交后勤管理部，后勤管理部 以“8”做库存调整，赠品单存档备查。 ;10、库存差异（9） 由于前期盘点不准确而造成的差异及DDS更正用“9”作库存调整使用的调整原因。 调整程序： ◇ 课长先确认前期盘点是否有误（漏盘、规格盘错等），再依据实际盘点的差异量进行调整（需在右面写明“前期盘点失误” 造成的调整原因）。 ◇ 严禁不经盘点进行“盘点错误”调整；如：未经盘点即直接调整电脑负库存数量，凭空“消灭”负库存商品。;三、表单填写： 1、在做库存调整前，营运各课需先查明库存调整原因 2、查明数量差异原因后，课长填库存调整单，依规定使用调  整原因代号。 3、如实际库存大于报表库存，作“+”号更正，如实际库存小于 报表库存，作“-”号更正（课长