商业银行流动性风险讲座.pptx

“1104工程”主监管员培训班流动性风险主要内容一、流动性风险 二、流动性风险报表三、流动性监管指标四、流动性生成报表结束一、流动性风险流动性定义流动性特殊性流动性风险分类与其他风险关系流动性风险预警指标流动性风险流动性定义资产流动性：资产不发生损失的情况下及时变现的能力负债流动性：资金需求主体以市场成本随时通过负债手段获得资金的能力资产的流动性体现在存量上负债的流动性体现在流量上 流动性风险银行流动性特殊性经营货币企业，现金流动频繁 资金来源绝大部分为负债 流动性压力来自负债和资产两方 流动性支付具有刚性 流动性支付具有不稳定性 资金流动性风险流动性风险流动性风险分类负债流动性风险资产流动性风险银行无法将资产变现或取得足够资金，以致不能履行到期责任的风险表外流动性风险市场流动性风险 由于市场深度不足或失序和中断，导致银行在进行资产出售或平仓时无法不遭受市价显著下跌的风险。流动性风险与其他风险的关系流动性风险通常是其它风险引起的“症状”，是各种风险的长期积累和集中反映声誉风险信用风险利率风险市场风险操作风险……流动性风险流动性风险预警指标内部指标信贷资产质量恶化过度集中于单一资产或负债资产快速增长的资金过度依赖敏感性资金盈利能力出现下降趋势整体融资成本上升银行现金流量恶化，特别是短期负错配无法满足资信良好客户正常的资金需求 流动性风险外部指标银行陷入“困境”的谣言外部信用机构下调信用评级交易对手不愿意向其提供长期或无抵押资金交易对手不愿意接受其票据的贴现或转贴现客户提取存款趋势增加上市银行的股价出现异常下跌频繁向中央银行申请借款二、流动性报表流动性期限缺口表流动性比例监测表最大十家存款客户情况表最大十家同业拆入情况表其他流动性报表流动性期限缺口统计表设计依据：目前国内无法律法规，借鉴香港和英国监管机构的最法设计思路：采用现金流量的方法，从银行资产负债期限匹配角度来分析流动性风险设计目的：收集银行资产、负债到期以及表外收入和支出情况，计算各期限内期限缺口和累计缺口，以量度和监测短、中和长期资金净额需求，计算监管指标，形成生成报表填报对象：增加农村信用社流动性期限缺口统计表法人机构报送（法人机构和分支机构风险不同、引导建立中央流动资金监控制度）本外币并表：应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定结束流动性期限缺口统计表流动性期限缺口统计表按照流动性风险对资金到期敏感性划分期限强调短期的重要性从监管实践看，银行在前7天没有流动性风险，那么该月出现流动性问题的可能性就较小弱化1年以上期限划分。经过1年以上的时间，银行的经营情况可能会发生很大变化。即使存在比1年以上更长时段的到期期限缺口，银行也有足够的时间进行弥补流动性期限缺口统计表剩余期限：“纳入交易账户管理的证券投资按照市场价格填在”2日至7日“栏内，纳入银行账户管理的证券投资按照账面价格以剩余持有期限填报。系统内往来项目轧差后有余额的在“次日”的“其他有确定到期日的资产”或“其他有确定到期日的负债”中填报。逾期：对于分期偿还的消费贷款，借款人未按合同约定时间偿还贷款，应还未还的金额计为逾期本金；超过合同约定三个月的，尚未偿还的贷款本金全部计为逾期本金。活期存款：活期存款中的较为稳定的部分填入“一年以上”，其余部分平均列入一年以内的各剩余期限内（以各时间段期限占比进行分配）。活期存款中的较为稳定的部分根据过去12个月最低存款额填报。债券投资和债权投资，删除不包括基金流动性期限缺口统计表存放中央银行款项存放中央银行款项中超额准备在次日填列，法定准备金部分在未定期限填报特种存款按照实际到期日期填报，包括所有机构的特种存款买入返售资产（不含非金融机构）买入返售资产按照对手可以分为贷款和同业拆出对非金融机构买入返售资产从资金流向性质看属于贷款流动性期限缺口统计表各项贷款分期偿还的贷款？应按照分期付款日进行拆分填列，如无法拆分应以贷款合同到期日计算。逾期的贷款是否扣除准备？按本金填报不扣除，原因无法一一对应、表间对应和审慎角度贷款损失准备如何处理？在没有确定到期日的资产内填报增加校验关系：各项贷款G21 [1.6I]=G01 的[62.C]、逾期贷款G21 [1.6H]=G11_I [4.A]流动性期限缺口统计表表外收入二个要素：不可撤销的承诺，涉及现金流出入有确定到期日和没有确定到期日确定收入金额和不确定收入金额有明确履行时限，但没有确定到期的？如3个月内行使的期权和择期，有确定到期日，但具体行使日无法确定，一般应填报次日在掉期合约中收定息，付息，有确定到期日，但没有确定收入金