制造业KPI指标分析.docx

财务会计指标 KPI 指标库 XXXXX 有限公司 2007 年 月 企业（一）关键绩效指标（ KPI）辞典 精心整理 序号 指标 指标定义 功能 1 万元工资销 售收入比例 财政年度内的全部销售收入 与当期全部工资成本的万元 检测万元工资的投入产出效率， 鼓励公司提高员工整 质和能力 数的比值。 2 产品毛利率 产品毛利 /产品销售收入 检测分（子）公司当前经营模式的效率 3 利润总额 一定周期内完成的利润总额 检测分（子）公司的经营效果 4 利润总额增 加率 （本期利润总额—上期利润 总额）/上期利润总额 检测分（子）公司不断优化经营模式，提高管理水平 求利润最大化 5 集团利润贡 某分（子）公司利润总额 /集 检测分（子）公司在全公司利润中的贡献度 献率 团公司利润总额 6 资金沉淀率 一定周期内流动资金用于固 检测流动资金的使用和周转效率 定投资和弥补亏损的资金占 用额占全部流动资金总和的 比例 7 资金周转率 一定周期内流动资金的周转 检测公司周转情况 率 8 投资收益率 税后利润 /实收资本 检测分（子）公司的投资收益情况 9 资产负债率 负债总额 /资产总额 检测分（子）公司的资产负债情况 10 生产管理指标 序号 指标 指标定义 功能 考核依据 1 产值 一定周期内完成的入库品总 检测一定周期内的劳动生产总额 额 2 生产计划完 实际生产完成量 /计划完成量 检测生产部门生产计划完成情况 成率 3 按时交货率 按时交货额 /计划交货额 检测生产部门生产进度执行情况 4 全员劳动生 总产值/员工总人数 检测员工平均生产值，确定全员劳动生产率 产率 5 设备折旧率 设备折旧费用 /设备资产 检测资产消耗占设备资产比率，以测定设备利用情况 6 设备故障率 设备故障检修费用 /产值 检测设备资产的消耗在总产值中的比重 7 工具消耗率 工具消耗额 /产值 检测工具消耗与产值的比率关系，越少越好 8 生产安全事 一定周期内发生的安全生产 检测生产部门生产安全管理的效果 故发生数 事故数 9 生产安全事 生产安全事故损失额 /产值 检测生产安全事故造成的生产损失情况 故损失率 10 生产安全事 故处理的及 生产安全事故是否得到了及 时有效的处理 检测生产安全部门的工作情况 时性 11 生产作业现 生产作业现场是否摆放整齐， 检测生产作业车间的现场管理情况 场的整洁、有序性 12 存放有秩序 成本控制指标 序号 指标 指标定义 功能 考核依据 1 主营业务成 本总额 产品生产成本 检测分（子）公司的主营业务成本，为分（子）公司降本 增效提供依据 2 制造费用与 制造费用 /主营业务成本 检测制造费用在主营业务成本中的比例 主营业成本 3 比率 制造成本与 制造成本 /主营业务成本 检测制造成本在主营业务成本中的比例 主营业务成 本比率 4 管理费用 在生产销售产品中所发生的 管理费用 检测分（子）公司的管理费用比例 5 营业费用 在产品销售过程中发生的费 用 检测分（子）公司的产品销售费用 6 7 8 9 10 市场营销指标 序号 指标 指标定义 功能 考核依据 销售合同额 一定周期内完成签订的销售 合同总额 销售收入 一定周期内完成的产品出厂 总额 货款回笼率 一定周期内回笼的销售货款 总额/销售收入总额 检测一定周期内的营销效果 检测一定周期内的产品销售收入，以产品出厂为准 检测一定周期内的货款回笼情况， 促进公司销售部门提高效率 营销、销售计划完成情况 周期内营销、销售计划的完成、达成情况 检测营销、销售计划的编制准确性和计划完成情况 市场占有率 产品销售收入/产品市场总份 额 检测一定周期内的市场占有情况 营业费用比率 销售收入增加率 营业费用总额 /产品销售收入总额 （本期销售收入—上期销售收入）/上期销售收入 检测一定周期内的营销效果 检测一定周期内的销售增加情况 客户满意度 客户满意户数/公司全部客户 检测公司的客户满意度情况 营业费用达 一定周期内实际营销费用 /营 检测营销费用预算执行情况 成率 销预算费用 运输费用达成率 解决客户投诉率 一定周期实际发生的运输费用/计划预算费用 一定周内解决的客户投诉数 / 客户总投诉数 检测销售部门合理选择运输单位，控制运输成本检测相关部门客户投诉的解决力度和效果 12合同归档率 12 合同归档率 周期内归档合同总数 /应归档 检测销售合同是否及时归档 合同数 13 销售台帐的 销售台帐记录是否准确 检测销售台帐记录的准确性 准确性 14 销售往来记 录的及时性 销售往来记录是否准确及时 检测销售往来记录的及时性和准确性 和准确性 15 产品标识制 产品标识制作是否及时 检测产品标识制作的及时性 作的及时性 16 客户信息管 客户信息是否完整并及时更 检测客户信息的完整