商业银行内部控制要点综述.pptx

商业银行内部控制要点 ;先从一起悲剧说起。 【新华社报道】2014年12月31日晚23时35分许，上海外滩陈毅广场发生群众拥挤踩踏事故。共造成36人死亡，49人受伤。 ;严酷的思考： 1、为什么会发生踩踏？ 2、为什么会造成这么大损失？ 3、反映了一种什么现象？ 4、类似现象还有哪些？ 5、对银行有什么启示？;一、“六大效应”决定银行必须重视内部控制; 银监会为什么要狠抓内部控制？ 银监会监管理念：管法人、管风险、管内控、提高透明度。 法人——主要监管指标集中于法人，内部控制效果取决于法人，各类风险责任落实于法人。 风险——银行是经营风险的企业；收益与风险同在；风控决定银行的存亡。 内控——体现一个银行的免疫能力，反映一个银行的造血功能，预示一个银行的发展潜力。 ;什么是风险？ 风险就是一种不确定性。有造成损失的可能性，但还没有发生。 风险永远是将来时，不是现在时，更不是过去时。 风险偏好决定银行战略和决策。 银行风险种类 ;;新资本协议所涉及的风险主要分布在第一支柱和第二支柱;2015 年全国银行业监督管理工作会议上，尚福林主席的工作报告提出要防范和化解五类风险： 1、信用风险 2、押品价值波动风险 3、流动性风险 4、操作风险 5、社会金融风险（非法集资、外部侵害、声誉风险） ;风险形态;不可控风险：自然灾害、自然规律，不以人的意志为转移的。如地震、机器的固有寿命等。（需要管理） 可控风险：经过人的努力，可以控制； 可自控风险：依靠人的自我约束，可以避免。 不可自控风险：由于人的局限性以及人性的弱点导致的风险：必须依靠外部力量控制。 个人以外的力量，对一个组织而言就是内部控制。 ;1、悬崖效应（因人的“冲动”或“狂热”导致对风险视而不见。难以自警） 人在极度狂热、极度冲动后，容易失去理性，往往对风险视而不见。 （关键因素：狂） 特点：盲目、盲从、狂热、狂躁引起的激进，往往不听劝阻。 ;悬崖效应对银行的启示： 银行必须高度重视策略风险、集中度风险等，防止狂热追求利润，对风险视而不见。 例：经???上行期盲目放贷，经济下行期盲目惜贷； 好客户一轰而上，降低要求等。 上海钢贸（押物是现货的2.79倍） 、江苏光伏贷款；温州、神木、鄂尔多斯房贷；美国次贷危机；英国北岩银行流动性风险。 上帝欲让人死亡，必先使其疯狂。 核心措施——防狂热心态扩张 加强外部约束、限制； 监管：风险提示、警告、落实防范措施。 ;2、群兔效应（为了躲避某种损失而惊慌失措，人为造成风险。难以自控） 人有一大特性：趋利避害 趋利：害怕好处得不到，拼命向前冲。 避害：害怕坏处躲不掉，拼命向后跑。 人在极度紧张、恐慌时，容易失去理性，往往对风险无端夸大。（关键因素：恐） 特点：见到风就是雨、无中生有。 ;【新华每日电讯】 　 2014年3月15日上午,广州沙河大街某服装城,有保安抓获一名小偷。该小偷突然大喊一句“有人砍人”,竟引起周边群众向四周跑散。类似的人流恐慌急聚事件,当天中午又在荔湾区上演了一回。此前一天,成都春熙路附近也发生一起数百人逃散事件,后经警方确认,起因是有人造谣“有人砍人”所致,该区域未发生任何危害公共安全的案件。 集体无意识恐慌蔓延 ;群兔效应对银行的启示： 银行的储户像兔子一样胆小、灵敏、跑得快，见到风就是雨，要特别关注声誉风险、流动性风险等。 例：江苏射阳农商行、浙江泰隆银行挤兑事件（原于谣言） 核心措施——防恐慌心理蔓延 加强内控，做好应对突发事件的准备。 提高透明度，正确引导（多安排维护秩序的“狮子”）。 监管：及时公布信息，以正视听。 ;3、泥潭效应（因某种利益的诱惑陷入泥潭，越陷越深，不能自拔） 特点：利令智昏，采取非法手段获取某种利益，随着获利次数的增加，心理承受能力越来越强，胆子越来越大，最后收不住手，滑入泥潭。 例：吸毒、赌博、贪污、盗窃、诈骗等。（赌徒无论是赢了或输了都会选择继续赌； （关键因素：贪） 例：超市惯偷 ;泥潭效应对银行的启示： 银行：不恰当的激励，高回报引诱（诱导员工误入歧途）； 不恰当的绩效考核（逼迫员工陷入歧途）； 不严密的内控（助长员工进入歧途） 案例： 法国兴业银行凯维埃尔，为了拿到40万欧元奖励，让银行损失49亿欧元,约合71亿美元。 ?刁娜（营业室综合柜员、虚存挪用2180万元、梦断彩票） 齐鲁银行票据诈骗案（作案人刘济源自2008年11月至2010年11月，采取私刻印章，伪造质押贷款资料、银行存款凭证汇凭证、转账支票等，与银行工作人员勾结，骗取银行、企业资金101.3亿余元。 近几年发生的案件中，银行内部人作案或内外勾结占案件总数的80%以