2020年(财务内部审计)内部审计所需提供资料.docx

（财务内部审计） 内部审计 所需提供资料 福建玉祥集团有限公司 内部审计所需提供资料 一、目的 :本规定对集团内部审计所需资料做出规定，以保障集团内部审计工作得以顺利进 行。 二、范围：凡独立核算的本集团各分公司、子公司皆属之。 三、所需提供资料明细列示如下： 截止日 截止日 6/30 9/30 期 末 (一 )一般资料： 1. 试算表、资产负债表及损益表 2. 所有重要合约及协议 (如租赁合约、工程合 约、融资合约、保险合约及重要采购或销售 合约) 3. 股东会及董监事会议记录 4.会计师验资报告 5. 营业执照复印件 (二)资产科目： 1. 现金及银行存款 (1)各银行对帐单及银行存款余额调节表 (2)现金及银行存款余额明细表 (银行存款明 细详见附件一表 A) (3)各银行名称及地址 截止日 截止日 6/30 9/30 期 末 2. 应收帐款 (1)应收帐款帐龄分析表 （请按已逾期 1、 3、 6、 12 个月及以上的期间划分） (2)依客户别按营业及非营业、 关系人及非关 系人不同性质分类汇总（详见附件一表 B，如为应收外币帐款，请同时列示本位 币(人民币 )及外币金额） 3. 存货(仅制造类企业提供即可 ) (1)存货明细表 (2)在途存货明细表 (3)存货盘点汇总表及盘盈 (亏)明细表 (4)制成品、 在制品及原料之成本与市价比较 表(详见附件一表 C、 D、 E) (5)存货盘盈亏计算表 (6)呆滞存货明细表 (详见附件一表 F) (7)成本结转工作底稿 (8)年终盘点截止单据汇总表 4. 预付款项 (含预付费用 ) (1)预付购料款明细表（详见附件一表 G） (2)预付费用明细及分摊表 (详见附件一表 G) 截止日 截止日 6/30 9/30 期 末 5. 其他应收款科目明细表 (详见附件一表 H) 6. 固定资产 (1)财产目录 (2)固定资产成本及累计折旧变动表 （见附表 四） (3)土地使用权及房屋产权证明及合同 (4)提供抵押担保的固定资产明细表 (5) 闲置或不堪使用的固定资产明细表及其 报废明细 (6)列出非营业使用的资产明细 (7)固定资产保险种类、范围、保额、保费、 投保期间、保单号码及保险公司名称 (8)本年度固定资产之处分或移转明细表 (含 成本、累计折旧移转计算表 ) (9)利息资本化计算表 (详见附件一表 I) (10) 工程决算清单或工程预算进度表 7. 长期投资 (1)长期投资增减变动及相关合约资料 (2) 采权益法核算的被投资公司本年度经会 计师签证的财务报表 截止日 截止日 6/30 9/30 期 末 (3)被投资公司之股票及登记文件 8. 无形资产及其他资产 (1)存出保证金科目明细表 (详见附件一表 H) (2)存出保证金收据及合约 (3)无形资产 (如土地使用权 )及递延费用明细 分摊表 (详见附件一表 J) (三)负债科目 1. 银行借款 (1)所有借款及贷款合约复印件 (2)每项借款之余额、期间、利率、限制条款 及抵押、担保品等明细表 (详见附件一表 K) (3)每一银行信用额度明细表 (4)期末应付利息计算表 2. 应付帐款 (1)按到期、应付款日、厂商别及关联关系、 非关联关系人分别汇总 （如为应付外币帐 款并请列示本位币 (人民币 )及外币金额） (详见附件一表 L) (2)按营业及非营业的不同性质分类汇总 截止日 截止日 6/30 9/30 期 末 3. 应付费用、 其他应付款、 预收货款明细表 (详 见附件一表 H) 4. 存入保证金明细 (四)或有事项及承诺事项 1. 未决或可能的诉讼案件汇总说明 2. 对外担保及票据背书的明细资料 3. 未决索赔及税务纠纷的明细资料 4. 已签订合约而尚未付款的金额 5. 往来律师名称及地址 (五)损益科目 1. 营业收入、加工收入、其他业务收入及劳务 收入分析表 (请按项目别或产品别分别列示， 详见附件一表 M) 2. 营业收入、加工收入、其他业务收入及劳务 收入明细 (详见附件一表 N) 3. 营业成本明细表 4. 营业费用、加工费用及制造费用科目余额及 差异分析表 (详见附件一表 O) 5. 营业外收支明细表 6. 薪资及人事资料（见附件一表 P） 截止日 截止日 6/30 9/30 期 末 (六)关联交易 1. 与关