拟上市企业的股份制改造课件 .pptxVIP

公司治理与IPO 专题之拟上市企业的股份制改造10128546739关联交易和同业竞争企业的股本及演变企业的业务企业的独立性总论董、监事会的规范运作及相关 人员的任职资格重大债权债务和重大资产变化企业的主要财产诉讼、仲裁、行政处罚及其它 事项企业和股东目 录一、总论 有限责任公司改制为股份公司是企业上市发行的前提条件和基础工作。一、总论股份制改造的利与弊利：可以通过上市募集资金可以通过改制和发行上市，提高公司的知名度及品牌效应股份制公司是最具活力的企业组织形式带来股东的财富效应弊：股权稀释，控制权分散信息披露成本增加改制（规范）成本支出（包括中介机构费用）依据 中国证监会《首发管理办法》中规定的企业首次公开发行与上市应具备的条件1.1股份制改造的依据：1.1股份制改造的关注要点：主体资格发行人的独立性（业务、资产、人员、财务、机构等）规范运作财务问题未来募集资金投向1业务独立2资产独立5机构独立3人员独立4财务独立二、企业的独立性9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。12、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二一年六月十七日2021年6月17日星期四3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。10:516.17.202110:516.17.202110:5110:51:196.17.202110:516.17.20214、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right.----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行6.17.20216.17.202110:5110:5110:51:1910:51:195、You have to believe in yourself. Thats the secret of success. ----Charles Chaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Thursday, June 17, 2021June 21Thursday, June 17, 20216/17/2021?123完整的产业链条（包括研发、生产、销售）完整的业务体系和直接面对市场的能力重点关注：关联交易、同业竞争、承包经营、代加工等行为2.1业务独立土地、厂房、机器设备商标专利： 要求证件齐全、 取得合法、 无潜在争议2.2资产独立性总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。发行人的财务人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。2.3人员独立性财务体系财务决策财务管理银行账户规范、独立、健全2.4财务独立性重点不能与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业有机构混同2.5机构独立性三、企业和股东控股股东、实际控制人需明确股东身份的合法性连续经营三年管理层稳定控股股东实际控制人： 一致行动协议 其他安排3.1控股股东、实际控制人需明确3.2股东身份的合法性重点关注：股权清晰、股权不存在重大权属纠纷股份的原始出资或取得股东人数（有限公司不超过50人，股份公司不超过200人）股东的职业身份不得有代持股、干股、信托持股等不规范持股现象3.3连续经营三年企业连续经营三年以上涉及改制前业绩是否连续计算问题 以有限公司资产评估结