某咨询—中国某银行风险管理组织结构及实施方案.pptx

普华 永道 e建議的風險管理組織結構及實施方案 20建 议 的 风 险 管 理 组 织 结 构董事会至管理层对风险管理的综合架构管理层作为笫一道防线风险管理部门和审计部门作为一道独立的防线管理层必须在授权范围之内，依照银行的风险管理策略，政策和程序经营银行业务必须对日常风险管理和汇报负责?管业及支持单位应向风险管理部门和审计部门进行信息汇报，以求逹致独立的功能能有效运作具有独立于管理层的监管功能董事会级执委会 (风险管理执委会及审计执委会)，由全职工作部门(风险管理部和内部审计部)负责日常工作?风险管理部门專注于风险管理策略，政策，程序及权限遵守情况的日常监控审计部门专注于确定各个系统和内控的机制落实情况及其成效. 其中包括财务，经营系统等方面风险管理总监和内部审计总监分别对风险管理执委会和审计执委会直接负责，但对行政总裁负有汇报责任同样，风险管理经理和内部审计员直接对风险管理总监和内部审计总监分别负责，但对各策略性业务部门负责人负有汇报责任双重汇报在确保独立性之余也保证了日常风险管理责任的执行效率定出管理风险的最佳结构– 设计风险管理结构的原則22 建 议 的 风 险 管 理 组 织 结 构营业单位支援单位碓定管理风险的最佳结构– 基本风险管理结构21 建 议 的 风 险 管 理 组 织 结 构董事会行政管理部门风险管理部门行政总裁风险管理执委会 管理执委会 风险管理部审计部门审计委员会內部审计部酬金管理执委会审计执委会董事会风险管理执委会行政总裁风险管理总监行政总裁办公室信贷风险市场风险经营风险呆滞贷款管理部审计部门行政管理执委会资产负债及资源分配执委会信贷管理执委会法律法规部 业务支援服务部资金部零售银行部企业银行部业务发展及策划部人力资源部企业银行市场风险经理零售及服务企业中心其他营运单位业务发展单位财务单位信贷辦理单位贷款回收单位咨询科技单位信贷风险经理地区/分行经理信贷风险研究员资金中台部 直接负责汇报责任定出管理风险的最佳结构– 风险管理结构蓝图23 建 议 的 风 险 管 理 组 织 结 构管理部门的风险管理责任24 建 议 的 风 险 管 理 组 织 结 构行政总裁对董事会制订的风险管理策略的执行情况负最终的责任?对处理各种具体风险的执委会进行责任分配?定期听取风险总监的工作汇报，确保及时了解风险管理出现的问题及其对策.资产负债及资本分配执委会专注于高效资本分配的资产负债管理?由专注于市场风险管理的财资管理分属执委会提供协助行政管理执委会监管并控制银行整体性风险确保营商策略与董事会对风险的取向相一致审阅信贷执委会与资产负债及资本分配执委会提议的信贷政策，程序，和目标资产负债表信贷管理执委会管理银行整体信贷风险提议适当的信贷风险管理政策及程序，以分行业分国家等方法设定信贷限额，并加以监管.审批大额信贷交易.支援单位策略性营业单位咨询科技单位人力资源单位法律法规单位企业业务財資业务信贷办理单位贷款回收单位零售业务其他财务单位在风险管理政策及程序规范下执行日常营商活动确保风险信息传递给相关的风险管理部门及经理参予对风险管理政策及程序的定期检讨(包括对支持系统的迠当性，对风险管理的测定方法，汇报渠道，信息科技和人力资源提出意见)基本责任是向营业单位的经营运作提拱支援. 但该等部门亦有责任就它们在处理风险管理方面遇到的情况向风险管理单位定期汇报审计执委会由董事会正式授权对财务报告和内控框架的效率和成效进行独立评核?审阅财务报告/资料以确保法律法规得到遵守內部审计部门审计执委会的全职执行机构，通过周期/临时审查营运单位和支持单位的具体运作来监察它们对营运的政策及程序的遵守情况?通过与市场及信贷风险主管保持紧密联系，了解确保风险管理政策及程序得以遵守的具体运作过程和相关文件，以便设计适当的审计步骤和执行方法?与风险管理总监信货风险主管，市场风险主管及营运风险主管讨论分析不遵守风险政策的事件及其产生的风险影响，必要的纠正措施等风险管理部门风险管理执委会的全职执行机构，通过对逐单交易及风险组合资料的审查及预先/事后批准来确保风险管理政策和程序，得到遵守通过风险管理经理在营运单位的日常工作以及风险管理总监等参予行政管理执委会并对重大事故向行政总裁作出汇报等渠道建立与管理部门 (行政总裁/行政管理执委会/营运单位)的汇报机制风险管理部门专注于审查逐单交易和风险组合，以确保有适当的风险评核机制，而且风险管理政策和程序都能得到遵守. (例如 : 权限结构，风险评定方法和变量单位等)内部审计部门则专注监察营运政策及程序的遵守情况. (例如 : 需要批准的有关步骤/程序是否得到遵守，必需的资料收集是否齐备，交易审查是否及时等)风险管理单位与审计部门的內部关系25 建 议 的 风 险 管 理 组 织 结 构风险管理执委会由董事会正式