会计信息系统框架结构1.pptxVIP

会计信息系统框架结构;二、基本结构框架;返回;返回;基本系统涉及的主要数据表：;会计科目表;凭证暂存表;科目汇总表(科目发生额及余额表);会计期间表;讨论-1：;讨论-2：;下一页; 3、材料核算。建立材料核算系统，对材料采购业务、生产过程材料耗用、库存材料收发存进行核算。 4、成本核算系统。建立成本核算系统，按成本项目归集和分配生产过程中发生的原材料、直接燃料和动力、直接工资及福利费、辅助生产费、废品损失以及制造费用，计算产品总成本和单位成本。 5、应收应付管理系统。;3-1-1 工资核算系统;工资核算实现原理：;工资核算涉及的主要数据表：;固定工资文件：;变动工资文件：;工资文件：;工资费用分配表：;工资核算讨论：;3-1-2 固定资产核算：;固定资产核算实现原理：;固定资产核算系统涉及的主要数据表：;固定资产卡片文件： (档案文件);固定资产折旧文件： (档案文件);固定资产折旧计算公式文件：;固定资产工作量文件(使用工作量法或产量法折旧使用)：;固定资产类别定义库：;折旧分配借贷方科目对照表：;进销存管理结构：;3-1 销售与应收管理;销售与应收管理主要涉及四类文件：;销售主文件的结构：;应收账款文件：;客户资料文件：;销售计划文件：;记账凭证文件：;其他数据文件：;3、交易方式 确定销售模式，由此定义记账凭证模板，即凭证类型、借贷方科目、摘要等。;;销售与应收管理的实现原理：;销售订单(客户订单)管理：;销售发票管理：;4、销售发票原则上由销售订单生成 对于现货销售和小额销售，也可采用直接输入销售发票方式管理。;收款单管理：;3、凭证生成 按收款情况生成记账凭证。;退货单管理：;销售与应收管理讨论：;采购与应付管理系统：;采购与应付管理系统：;采购与应付管理实现原理：;请购单处理：;编制采购订单:;入库处理：;发票处理及结算处理：;付款处理：;账表输出：;采购与应付管理涉及的主要数据表：;供应商档案文件：;采购订单文件：;存货核算与管理; 1、数据存储量大； 2、数据变化频繁； 3、核算内容广泛，核算方法复杂； 4、管理要求高； 5、与其他子系统发生频繁的数据传递。 ;二、存货核算与管理的目标：;三、存货管理与核算子系统的业务处理流程：;业务处理流程概括为以下几点：;3、输出各种账簿及报表。根据输入的各种出入库单登记存货账，并进行各种统计分析，提供管理需要的账表，如出入库流水账、库存如账、收发存汇总表、库存资金占用情况表等。 ;四、存货核算与管理的数据处理流程;数据处理流程可以概括为以下几点：;5、系统根据出库单表、入库单表中的成本数据以及记录对应会计科目的表，能够编制记账凭证，传递到账务处理系统，根据材料出库单（在出库单中标识），传递到成本核算系统。 ;5、存货核算子系统的功能结构图;存货子系统的数据编码和数据表 ;2、存货编码 存货编码必须唯一。为了对各种不同类别的存货、各种不同品种的存货、各种不同规格型号的存货进行管理，存货编码一般由“存货类别码＋顺序码”组成。如将存货编码结构设计为6－3（9位），前6位表示存货的类别编码，后3位表示存货的顺序号，则类别码102001（材料－合金钢－低合金钢）下存货编码为： 类别编码　　存货顺序号　　存货编码　　存货名称　 　102001　　　0A3　　　　　1020010A3　　A3钢 　102001　　　020　　　　　102001020　　20号钢　　　 102001　　　025　　　　　102001025　　25号钢 102001　　　035　　　　　102001035　　25号钢 ;;2、存货结存表 　存货结存表用于存储所有存货收发存结存数据，为存货总账、明细账以及各种存货分析提供信息。由于存货品种较多，每一品种又要按不同的会计期存储结存数据，如果将所有存货和不同会计期的结存数据集中在一个表中设计，将使表过于庞大，一般将存货结存表划分十二个表，每个表的结构相同，分别存储十二个月的收发存结存数据。 存货结存表设计的数据项一般包括：存货编码、本月期初数量、本月期初单价、本月期初金额、本月收数量、本月收金额、本月发数量、本月发金额、本月结存数量、本月结存单价、本月结存金额等。 ;　　　　　　　（本月期初金额＋本月收金额） 本月结存单价＝ 　　　　　　　（本月期初数量＋本月收数量） ;（2）移动加权平均计价。移动加权平均计价要求每购进一批存货，就要重新计算一次结存单价，并更新本月结存单价，以此单价来计算发出存货的实际成本。算式为： ? ;（3）先进先出计价。先进先出计价是使用先购进的存货价格对发出存货进行计价。由于每购进一批存货的价格都可能与前一批存货的价格不相同，因而采用这种方法计价时，每一批采购的存货在存货结存