出纳员登记现金日记账和银行日记账的流程.pdfVIP

出纳员登记现金日记账和银行日 记账的流程 现金日记和银行日记的流程是差不多的，收比付 要简单点。 一、付款： 1、付款之前先看票据上是不是有相关领导和审核 人员签字（按照公司内控制度一般付款要先报账，就 是找老板、 会计主管等签字。 1、钱是老板的肯定要老 板签字同意付了才付； 2、相关会计人员签字主要是审 核票据是否合法，手续是否齐全。 ） 2、付款， （你可以做一张表什么时间付给什么人 什么款项，便于以后查账。这个看你自己，只是短款 找不到原因就只有自己赔了。这是个人建议，不是必 须的） 3、记账，出纳的现金和银行存款日记账叫流水账， 你什么时候收、 付就什么时候记账。 （一般月底要做现 金银行存款盘点，就是出纳的流水账（你说的现金银 行存款日记账）和会计的现金银行存款日记账对余额， 对得起就万事大吉； 对不起就只有查账了。 （所以我才 建议你自己做一张表，好查账 ,, ） 4 、交单，就是把你收到的付款单和收款单交给会 计做账， （最好做个交接手续，免得单据丢失。 这个比 你丢钱麻烦多了。 ） 二、收款 1、收银行存款很简单， 别人通知你款转到了， 你 就去银行拿回单。或者拿支票去转进你们公司账户就 行了。 2、收现金的时候大额一般都是到银行取现。 这个 你即要登记现金日记账增加还要登记银行存款日记账 减少。 3、现金缴存银行的时候也是， 即要登记现金日记 账减少还要登记银行存款日记账增加。 4 、其他的和付款后的程序一样，记账、交单。 “现金收/ 付讫” “银行收付讫”章都是盖在发票 或者费用报销单上的， 这个章是方便会计做账是好分， 是现金收付还是银行收付的。