信用社(银行)内勤主任管理实施细则.pdfVIP

信用社（银行）内勤主任管理实施细则 为加强对农村信用社稽核工作的管理，充分发挥内勤主任的职能 作用，依据《xx 县农村信用社内勤主任管理暂行规定》的规定，特 制定xx县农村信用社内勤主任管理实施细则。 1、岗位管理。 依据《中华人民共和国会计法》等相关法律、法规以及上级制度要求， 结合本社实际，制定内勤各岗位职责及相应岗位考核办法。岗位设置 涵盖所在营业网点所有内勤岗位，包括柜员岗、会计主管岗、记帐员 岗、会计复核岗、储蓄记帐岗、出纳岗、出纳复核岗、内勤信贷岗等。 岗位设置要充分考虑劳动强度和业务量大小，可分岗或并岗，但必须 符合内控制度。 岗位考核落实到人，并与信用社主任签订岗位责任状，存档保管；遇 岗位人员变动（短期交接除外）随时调整。 2、学习与培训。 对内勤各岗位人员（含下属网点）定期开展岗位学习与培训，每月至 少一次。建立会纳学习记录和学习笔记。学习内容以行风建设、上级 会议精神、文件、基本会纳制度、内勤岗位职责与业务操作和流程为 主；以初级稽核中和日常工作中发现的问题及解决办法为主。目的是 为了提高临柜人员分析、解决实际工作问题的能力，提高服务质量， 达到学以致用的目的。 每季度对所学内容进行一次考试，考试可采取闭卷、开卷考试或问题 分析研究等多种形式，要有记录，防止学习流于形式。 3、内勤人员岗位交接监督。 在符合内部牵制原则的前提下，安排好内勤离岗人员的岗位交接工 作。 一般会计人员交接按科目分户账核对帐务，在确保“五无六相符”后， 连同所经管印章填制移交清单，一式三份，并注明未了事项，（对联 社往来情况详细记载。）经核对签字确认后，移交人，接管人各一份， 信用社留档一份。涉及计算机操作口令的，按操作权限清除移交人员 户名及口令。建立接管人员新的户名，交接手续办理完毕，登记“交 接登记簿”。 出纳人员调动，必须将经管的保险柜钥匙，连同密码、印章一并交接， 并做好登记；现金、有价单证，重要空白凭证等详细填列清单一式三 份，经接管人、监交人共同清点，总分核对帐实核对无误后，在移交 表上签章确认，移交人、接管人各一份，一份入档保管，并登记“交 接登记簿”。 内勤信贷人员交接，必须将经管借据逐份与贷款帐务核对，账据核对， 总分核对无误。经管借据保险柜钥匙连同密码、印章一并交接，并做 好交接登记。 内勤其它人员短期离岗，人员安排必须符合内部牵制原则，并将现金、 有价单证、重要空白凭证进行清点、核对，更改相应密码，并登记“短 期代理交接登记簿”。 严禁无交接或交接不清离岗。 4、序时稽核。 每天营业终了必须对信用社当日发生的所有业务进行逐笔审核，并在 传票上签字或盖章以示负责。下辖分社、储蓄所和不在同一营业场所 储蓄专柜的序时稽核业务由其营业网点负责人进行审核；内勤主任按 规定对网点进行序时稽核。 序时稽核的审查重点：业务办理的真实性、完整性、合法性、正确性； 凭证要素齐全、内容完整、数字正确、字迹清楚；科目，帐户使用正 确。检查凭证联数及内容是否齐全，是否应为本社受理，结算票据是 否超期；凭证种类、联次是否正确、合规；帐号、户名是否相符，大 小写是否一致；结算款项，来源，用途合理、合法；印章、密押、印 鉴真实齐全；支现凭证手续合规；计息、收费等计算准确，费用开支 合理且有合法有效的原始凭证，并达到“三签”。 5、参加贷款审批。 重点审查贷款按流程发放情况，贷款发放流程为：借款申请、贷款前 调查、抵（质）押物评估、贷款审查、贷款审批、签订合同、抵（质） 押物登记、质物止付及移交、保险、填制贷款凭证、发放贷款。严禁 逆程序操作。 内勤主任参加贷款审核工作，依据信贷人员提供的调查资料对该项贷 款进行全面审查。审查借款人的主体合格；审查借款手续的完备性， 包括用途、期限、利率、额度等；审查保证人的资格，保证手续的真 实性；审查抵（质）押物的合规性及手续完备性以及抵（质）押物比 例；依据报表审查第一还款来源的可靠性。 对信用社信贷审批小组已决定发放的贷款，审查是否在信用社权限范 围内，超权限的，及时上报。待批准后再行放贷。 6、参与信用社财务管理和财务审批工作。 审查财务开支的合法性、合理性、真实性和有效性。 信用社财务开支按财务管理办法和县联社规定的财务开支权限逐级 审批，待批准后再行列支。 费用列帐时，协助主任审查费用开支手续齐全且符合规定。每笔费用 支出必须按照上级规定达到“三签”，累计事项一次支付项目应附列 明细及每次活动相应原始单据。 对工资、福利、奖金等工资性费用，严格按省联社有关规定发放。业 务招待费、业务宣传费、广告费严格控