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2021-08-10 发布于山东
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应收票据管理制度.docx

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应收票据管理制度应收票据管理制度 PAGE / NUMPAGES 应收票据管理制度受控状态制度名称应收单据管理制度文件编号履行部门监察部门考据部门第 1 条为规范公司应收单据的管理，防备应收单据风险，特拟订本制度。第 2 条公司应收单据管理应依据同意、记录和保存职能互相分别原则。第 3 条应收单据的审查。 1．公司在接受应收单据时，财务人员要依据《单据法》和《支付结算方法》等规定，认真审查单据的真切性、合法性，防备以假乱真，防止或减少应收单据风险。 2．回收的单据为非一致发票仰头客户正式背书，因此未能按期兑现或交货还没有回收货款，且不按公司规定作业，手续不全者，其经办业务员应负责补偿售价或损失的×× %。第 4 条应收单据的同意。 1．应收单据的获得和贴现一定经由保存单据之外的主管人员书面同意。 2．接受客户单据需经同意手续，降低假造单据以冲抵、盗用现金的可能性。 3．单据的贴现须经主管人员审查和同意，以防假造。第 5 条应收单据的账务办理。 1．应收单据的账务办理，包含收到单据、单据贴现、期满兑现时登记应收单据等相关的总分类账。 2．销售会计应认真登记应收单据备查簿，以便往后进行追踪管理。第 6 条应收单据的保存。 1．公司设专人保存应收单据，且保存人员不得经办会计记录。 2．关于马上到期的应收单据，应实时向付款人提出付款。 3．对已贴现的单据应在备查簿中登记，以便往后追踪管理。编制日期审查日期同意日期改正标志改正处数修他日期