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应收账款管理制度 应收账款管理制度 PAGE / NUMPAGES 应收账款管理制度 应收款项管理制度 第一章 总 则 第一条 为进一步规范酒店应收账款管理，加速资本周转，提升风险防备能力，增强对挂账单位的信誉管理，防止坏账损失，特拟定本制度。 第二条 本制度合用于参加应收款项管理活动的有关部门或人员。 第二章 应收款项的范围 第三条 应收款项包含应收账款和其余应收款。 第四条 应收账款是指酒店因销售客房、餐饮、会议、泊车等产品或供给劳务等，应向购置产品或接受劳务的单位收取的款项。 第五条 其余应收款是指除应收账款外酒店经营中发生的其余债权，如社保公积金个人应肩负部分、挂靠的社保公积金款、预支的宿舍等各种押金等。 第三章 应收账款的管理 第六条 依据业务种类、业务量及客户信誉等级的不 同，应收账款推行“双限”的签单挂账管理，即是指赞同客 户在商定信誉额度和信誉限时内先花费后结算。 第七条 签单挂账范围 （一）有签署签单挂账协议的单位。 （二）有签署销售或业务合同协议已付定金或商定“先 花费后对账结算”的单位。 （三）企业企业内部所属单位或个人。 第八条 签单挂账的管理 （一）原则上在签单挂账范围外的单位或个人一律不得签单挂账花费的。如因特别原由，关系单位或关系人需暂时挂帐（无挂帐合同）的，须报总经理赞同后方可暂时挂账。 （二）如需签单挂账的，须按流程审批后方可进行签单挂账。未经审批的签单挂账一律无效，并所造成的经济损失由有关责任人全额肩负。 （三）如未能预先书面审批的，可先以微信、电话或口 头形式进行审批，过后补签。 （四）签单挂账协议或销售或业务合同协议中，花费单位一定指定签单权限人，预留签单权限人的姓名、联系电话署名字样等信息。 （五）酒店合同协议签署人应实时将签单挂账协议、销售合同协议或业务合同协议交财务部核数员，由核数员负责通知前厅、餐厅等有关部门，并完美前厅管理系统的信誉额度、信誉限时、签单权限等信息。 （六）签单挂账单位花费时，由签单权限人员经过销售部预定或前厅部门负责人通知。如无提早预定或通知，客户直接在前厅提出签单挂账的，前厅人员应实时联系销售部或 部门负责人核真相况，确仔细实身份后， 3 日内补办签单挂 账手续。如因前厅人员没有核真相况造成损失的，由责任人 补偿所有损失。如前厅人员向销售部或部门负责人核实过情 况的而无补手续的造成损失的，经查证无误后，由责任人承 担所有损失。 （七）前厅人员应正确掌握签单挂账单位的花费状况， 如办理签单挂账时发现有超信誉限额的状况应停止挂账，并 实时上报部门负责人，由部门负责人与有关部门交流办理。 第四章 其余应收款的管理 第九条 所有其余应收款应有完美的手续，签署合同协议或有关法律法例或文件通知等。没有手续或资料的，财务不得列为其余应收款管理，需实时跟进收款。 第十条 财务每个月应整理其余应收款，查对回款结算状况，实时催收或通知责任人催收。 第五章 应收款项的责任主体和分工 第十一条 依据应收账款发生过程波及的环节和管理要求，明确应收款项责任主体和分工。 （一）业务经办人对应收账款全程负责，主要负责办理订单、签署合同、客户管理、业务对账、催回收款等，保证应收账款的回竣工作。 （二）前厅部主要负责签单挂账花费和迟付账的核实及客账办理，保证客账结算的实时性、客账资料的正确性及完好性，免得收款产生纠葛。 （三）财务部门对应收账款负监察管理责任，主要负责 应收账款的平时管理和审查，敦促款项催收和监察回款结算 状况，防止出现忘收漏收少收状况的发生。 第六章 应收款项的回款管理 第十二条 财务部应按花费单位设置应收款项明细账，实时反应应收款项的发生，余额的增减改动，监察信誉限额的执行状况。 第十三条 财务部应每个月清点应收款项，并编制应收款项明细表，查对信誉额度和限时，查对回款结算状况，实时催收或通知责任人催收。 第十四条 业务经办人应在客户花费后实时对账， 并获得有效的对账单凭证交财务部作为应收款项挂账的原始凭 证保留，保证债权明确有效。如因对账不实时造成损失机，由有关责任人负责补偿。 第十五条 对账单内容包含当期还没有结清的每笔业务记录和回款记录，对账单应盖印并有业务经办人和客户方有效受权人两方署名。对账单调式三份，一份客户保存，一份交财务部作挂账凭证，一份业务经办人保存备查。如因对账单未获得客户有效确认致使不可以收款时，由有关责任人负责补偿。 第十六条 应收款项的发生和形成要附有完好反应销售交易或业务发生状况有效凭证，包含经过审批的销售或业 务合同协议，花费挂账协议、已确认的对账单等。以上资料应作为应收款项的原始资料由财务部归档保留。 第十七条 签约的各种销售业务合同协议是追收欠款的主要文件。关于已签署的各种销售业务合同协议，财务部应依据合同建立合同执行台账，每一合同设一台账，分