年1月18日内部控制专题工作布置会培训资料.pptxVIP

培训提纲第一部分：内控建设概述第二部分：内控建设监督检查要求及指标说明第三部分：单位落实内控建设监督检查实施流程第四部分：单位内控建设自查不合格如何补充完善第五部分：走出内控建设的误区第一部分·内控建设概述培训提纲第一部分：内控建设概述 一、什么是内部控制？ 二、为什么要建立单位内部控制 三、建设单位内部控制的必要性 四、建立单位内部控制的价值 一、什么是内部控制规章制度行政命令系统控制财务控制会计控制内部控制 反舞弊内部审计一、什么是内部控制3W+1H 行政事业单位内部控制建立内控的价值内控定义内控是制衡机制控制是一个管理问题，内部控制是一个行政事业单位内部管理中的必备要素 ，它是一个制衡机制而不是激励 机制。单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。是帮助单位发现风险和存在的问题、梳理关键业务流程，最终实现管理提升和优化。一、什么是内部控制一个流程内部控制是动态的过程内部控制绝不是某一层次人员的任务内部控制绝不是某一部门的任务内部控制绝不是某一单独实体的任务全体人员合法合规+运行有效+财务可靠覆盖经济活动的发生到业务记录的全过程三个目标控制环境+风险评估+控制活动+信息与沟通+内部监督宏观与微观的结合、有形控制与无形控制的结合五个要素合理保证内部控制也有其局限性二、为什么要建立单位内部控制依法治国依法行政依法理财廉政建设二、为什么要