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预算执行控制制度 预算执行控制制度 PAGE / NUMPAGES 预算执行控制制度 受控状态 估算执行控制制度 文件编号 执行部门 监察部门 考据部门 第1章 总则 第1条 目的 为了保证公司的各项估算执行到位，保护公司估算管理的严肃性，根绝估算执行过程中的违规行为， 特拟订本制度。 第 2 条 估算执行机构及职责 1．公司所属各分、子公司 / 各部门是估算的执行机构和责任主体。 2．本质经营活动一定严格执行分解后的各项估算标准。 3．估算执行的直接责任人是各责任主体的负责人和各分、子公司负责人。 第 3 条 估算执行控制权限 估算执行控制权限的区分详细以下表所示。 估算执行控制权限区分表 估算执行 权限部门 事项 1．估算执行机构责任人对各项支出估算进行本质性审察，并在受权范围内独立决议 估算行家为 2．财务部对估算执行机构的各项支出进行有效性审察，并将有关结果反应给执行机 构责任人 1．总裁在受权范围内对估算外行为的合理性进行鉴定 估算外行为 2．估算委员会在受权范围内对估算外行为的合理性进行鉴定 3．董事会对未进行受权的重要估算外行为进行最后审批和决议 第 4 条 估算执行责任区分详细责任区分以下表所示。 估算执行主要责任分派表 部门 主要估算责任对象 责任形式 生产估算、直接资料估算、直接人工估算、 负责执行、 落实 生产部 制造花费估算、产品成本估算 并对执行结果负有