某公司内部审计的项目管理教材.pptxVIP

; 目 录;一、审计职能框架; 目 录;审计类型; 目 录; 三、审计项目流程和管理;9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。7月-217月-21Friday, July 2, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。10:38:1910:38:1910:387/2/2021 10:38:19 AM 11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。7月-2110:38:1910:38Jul-2102-Jul-21 12、要记住，你不仅是教课的教师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。10:38:1910:38:1910:38Friday, July 2, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。7月-217月-2110:38:1910:38:19July 2, 2021 14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。02 七月 202110:38:19 上午10:38:197月-21 15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。七月 2110:38 上午7月-2110:38July 2, 2021 16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。2021/7/2 10:38:1910:38:1902 July 2021 17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。10:38:19 上午10:38 上午10:38:197月-21 2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二一年六月十七日2021年6月17日星期四 3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。10:516.17.202110:516.17.202110:5110:51:196.17.202110:516.17.2021 4、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. ----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行6.17.20216.17.202110:5110:5110:51:1910:51:19 5、You have to believe in yourself. Thats the secret of success. ----Charles Chaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Thursday, June 17, 2021June 21Thursday, June 17, 20216/17/2021 ? ;2、审计项目实施流程;项目顺利开展的关键点;（一）、制定年度审计计划 关注点： 公司年度管理主题； 集团领导提出的审计需求和关注重点； 内控不完善，控制风险高的单位； 经营指标差的单位； 以往审计、日常审核中发现存在问题的单位； 经营管理过程中的重点业务环节； 审计资源(人员数量、审计耗时)的合理分配.;序号;1. 具体审计项目计划 审计目标；审计范围；重要性；审计风险评估；审计小组构成；审计时间分配；专家利用等。;3. 制定具体审计方案 审计目的；具体审计环节、关注点及方法；审计人员分工及时间安排等。;;（二）审计项目准备（续）——如何确定审计重点 年度审计计划； 深入了解被审计单位的经营状况 内控不完善，控制风险高的环节； 经营指标差的部门； 以往审计、日常审核中发现存在问题的环节； 经营管理过程中的重点业务环节； 运用分析性复核，找出指标异常的环节。 ..\..\华美\仓库\审计项目类\华美存货管理审计方案1.doc ;（三）、审计项目实施 ;健全性测试;（三）、审计项目实施 2、对业务环节进行测试（续） ;（2）实质性测试：包括业务活动效益性测试和财务收支合法性测试。;;以错报金额占相关账户金额的百分比来比较判断错报是否重要。;三、审计项目流程和管理;三、审计项目流程和管理;三、审计项目流程和管理;优秀审计报告的特征;