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资金精益化管理学习心得 一、资金精益化管理理论 余教授讲到，资金管理从静态分割走向动态协同，需要树立 从分配价值转为创造价值的理念，需要从被动融资走向支持投资 决策和参与资产配置。在注重资金管理安全性、流动性、收益性 原则的同时，应在资金占用、资金成本、资金收益和资金风险上 进行细分，统筹考虑资金收益、转移定价、资金成本、安全边际 等综合指标。通过分享巴菲特的资金运营观，余教授着重介绍了 经营现金流、净资产收益率和投入资本权益率等主要分析指标， 详细讲解了目前金融市场中主要的融资工具，深入分析了债务融 资工具的类型和定价依据，并运用金融模型分析了美国和中国的 利率政策。最后，余教授通过海尔的案例，介绍了海尔财务从营 运资本管理到供应链金融的转型过程。 二、资金精益化管理思考 资金是企业运行的血液，决定着企业的运行和发展，发挥着 至关重要的作用。通过课程学习，结合共享中心工作，我想可以 从以下三个方面，进一步强化资金精益化管理。 （一）树立精益理念，构建资金管理铁三角 符合企业发展战略的财务资金管理，需要与企业实际经营情 况相匹配。根据企业经营战略和业务需求，科学合理地规划长期 投资和营运资金所占比例，维持长期资产与流动资产的合理结 构，匹配安排长期负债与流动负债的比重。要综合考虑企业的资 金成本、盈利能力及将来偿还的现金压力等因素，制定详细的资 金计划及融资计划。既不过于激进使资金链面临断裂风险，又不 过于保守使资金长期闲置。为满足企业经营需求、节约资金成本 与保持偿债能力的要求，在资金安全性、流动性、收益性的管理 三角中谋求动态、合理平衡。 （二）建设票据池，提高票据化结算水平 余教授介绍了海尔财务利用票据结算工具开展资金精益管理 的案例。海尔一方面向供应商开立应付商业承兑汇票延长付款周 期，另一方面由财务公司保贴，为供应商办理贴现业务，收取贴 现利息。既提高了资金周转效率，又向产业链延伸，开展了供应 链金融业务。今年，集团公司将着力建设票据池 ,应充分借鉴海 尔票据的运营经验。以此为契机，充分利用商业信用，发挥票据 结算工具和融资工具的作用，在企业经营活动中提高票据结算比 例，合理延长资金支付周期，加快资金周转，提高资金使用效率。 （三）加强数据监控，充分挖掘数据价值 借助信息技术的发展，建设智能化、自动化的信息系统，固 化资金管控标准和约束措施，强化企业资金全流程管控，对违法、 违纪、违规、违章支付建立刚性约束机制。统一数据源与数据提 取，形成资金数据集市，通过实时管理与动态监控，开展多维度、 多指标资金分析，全面反映资金活动及资金管控各项指标完成情 况，深化分析应用，为资金管理和决策提供支持。