银行存款管理制度.pdfVIP

银行存款管理制度 一、目的：规范银行帐户的管理，更好的运用《票据法》和《银 行结算办法》的规定。 二、适用范围：公司财务部、驻外项目部及分公司的银行结算 业务。 三、具体措施： 1、银行存款是企业存入银行或其他金融机构的各种存款，结 算方式有：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托 收款和托收承付等。 办理结算必须严格执行《银行结算办法》和《票据法》的规定， 遵守具体结算程序。 2、银行结算纪律： （1）不准出租、出借银行帐户。 （2）不准签发空头支票和远期支票。 （3）不准套取银行信用。 3、银行支付条件： （1） 支付款项的合同。 （2）支付结算的发票、货物的入库单、工程量等付款依据。 （3）逐级的审批手续。 4、银行存款核算、支付管理： （1）设置银行存款日记帐，由出纳根据收、支凭证逐笔登记， 日清月结。 （2）每月将银行对帐单与银行存款核对。如有差额，查清原 因并编制余额调节表。 （3）支票结算业务由出纳负责办理，银行支票和印鉴分别由 出纳和会计分别保管。 （4）在收到支票的当日经出纳审验后，再填