《财务决策实训》完工产品分配表课件.pptxVIP

财务决策实训完工产品与在产品分配表月末资产折旧表及各分配表注意事项（重要：一定要按顺序做，不能跳步！！！） ：第一步：计提固定资产折旧“会计”到信息管理→填制成本费用表→编制固定资产明细表，“出纳”在凭证录入中，根据固定资产明细表，在凭证录入编写固定资产折旧计提分录（注意：起始月不用计提折旧,次月起需要计提）第二步：（1）填制工资薪酬费用分配表“会计”到信息管理→填制成本费用表→工资薪酬表→新增→内容录入（2）计提当月职工薪酬“总监”到电算化→凭证录入→录入稽核原始单据凭证→工资薪酬表第三步：（1）填制制造费用分配表“会计”到信息管理→填制成本费用表→制造费用分配表→新增→内容录入（2）结转制造费用“总监”到电算化→凭证录入→录入稽核原始单据凭证→制造费用分配表第四步：（1）填制完工产品和在产品分配表“会计”到信息管理→填制成本费用表→完工产品和在产品分配表→新增→内容录入（2）结转完工产品成本“总监”到电算化→凭证录入→录入稽核原始单据凭证→完工产品和在产品分配表第四步（1）：填制完工产品分配表注意：生产多少中产品就生成多少张“完工产品与月末在产品成本分配表”第四步（1）：填制完工产品分配表1、“月初在产品成本”=上月月末在产品成本（首月为零）；2、“本月生产费用”，提取位置：明细账（未过账）中的“5001生产成本”科目下的“料，工，费”明细金额填写；3、“完工产品量”根据此表下方系统提供的“入库单”中对应的产品的数量合算（注意不要将不同的产品相加）；4、“月末在产品”= 正在生产批次中的生产数量（在“业务信息-生产信息”中可以提取）5、“月末在产品约当产量”：（1）“直接材料”的“月末在产品约当产量”=直接材料的“月末在产品”（材料一次性投放）（2）“直接人工”和“制造费用”的“月末在产品约当产量”=正在生产批次中生产数量×完工比例6、“单位成本”= 生产成本合计 ÷（完工产量+月末在产品约当产量）= ÷（+ ）7、“月末在产品成本” = 单位成本×月末在产品约当产量 = *8、“完工产品成本” = 生产成本合计 - “月末在产品成本”= -123451+2653675781+21231+248567月末资产折旧表及各分配表注意事项（重要：一定要按顺序做，不能跳步！！！） ：第一步：计提固定资产折旧“会计”到信息管理→填制成本费用表→编制固定资产明细表，“出纳”在凭证录入中，根据固定资产明细表，在凭证录入编写固定资产折旧计提分录（注意：起始月不用计提折旧,次月起需要计提）第二步：（1）填制工资薪酬费用分配表“会计”到信息管理→填制成本费用表→工资薪酬表→新增→内容录入（2）计提当月职工薪酬“总监”到电算化→凭证录入→录入稽核原始单据凭证→工资薪酬表第三步：（1）填制制造费用分配表“会计”到信息管理→填制成本费用表→制造费用分配表→新增→内容录入（2）结转制造费用“总监”到电算化→凭证录入→录入稽核原始单据凭证→制造费用分配表第四步：（1）填制完工产品和在产品分配表“会计”到信息管理→填制成本费用表→完工产品和在产品分配表→新增→内容录入（2）结转完工产品成本“总监”到电算化→凭证录入→录入稽核原始单据凭证→完工产品和在产品分配表第四步（2）：结转完工产品成本1、会计做此表3、总监编写，完工入库分配的分录2、总监到电算化→凭证录入→录入稽核原始单据凭证→产成品入库结账过程中，需要进行三次审核凭证和过账（审核和过账都是经理处理），步骤顺序：1、月末经济业务编写凭证分录后，进行第一次过账 凭证审核（勾选需要审核的凭证，点击审核）→ 凭证过账2、结转销售成本（结转分录由总监编写），结转销售成本后，进行第二次过账（“库存商品明细账”自动计算出库存商品加权平均单价，此单价用以结转销售成本。）分录：借：主营业务成本 贷：库存商品（关注，金额为出库量*库存商品加权平均单价） 审核结转销售成本凭证并过账，步骤与第一次过账相同3、点击“结转损益”系统会自动生成结转损益凭证，生成后进行第三次过账4、点击“资产负债表”，“利润表”→ 生成报表5、最后，记得点击“期末结账”后，方可进入到下个月12121122321231最后最后