《财务决策实训》课件账务设置及常见问题.pptxVIP

财务决策实训 期末操作日程表及常见问题 操作日程表 日期 工作内容 负责岗位 操作提示 1月—第31天 业务1 财务经理 业务2 本期发生的业务均可索取发票或开具发票 会计 点击“财务部→索取/开具……发票” 业务3 将前期发生的业务做账 会计/出纳/运营 月底统一做账，可以保证相关票据收集齐全。(进入电算化模块：凭证录入) 业务4 对账 出纳 外部机构→银行→基本户对账单与明细账中银行存款科目核对余额，余额相符则对账完毕。 1、会计分岗设置 2、科目明细设置 营运→会计2（负责销售业务核算）；出纳→会计1（负责采购业务核算）；会计→会计3（负责其他业务核算）。 在3人和5人组队阶段进行设置 财务经理进行凭证审核、过账、结转损益、出具报表等工作。 财务总监进行无附件凭证录入和成本稽核凭证录入。 操作日程表 日期 工作内容 负责岗位 操作提示 1月—第31天 业务5 月末账务： 第一项 计提固定资产折旧 会计编制固定资产明细表，出纳根据固定资产明细表，在凭证录入编写固定资产折旧计提分录 （注意：起始月不用计提折旧,次月起需要计提） 会计/出纳 第二项 计提无形资产摊销 财务总监 电算化→凭证录入→直接录入无原始单据凭证→计提无形资产摊销（有发生相关业务才做） 第三项 填制工资薪酬费用分配表 会计 财务部→填制成本费用表→工资薪酬表→新增→内容录入 第四项 计提当月职工薪酬 财务总监 电算化→凭证录入→录入稽核原始单据凭证→工资薪酬表（一定要做了第四项再做第五项） 第五项 填制制造费用分配表 第六项 结转制造费用 第七项 填制完工产品和在产品分配表 第八项 结转完工产品成本 会计 财务部→填制成本费用表→制造费用分配表→新增→内容录入 财务总监 电算化→凭证录入→录入稽核原始单据凭证→制造费用分配表 会计 财务部→填制成本费用表→完工产品和在产品分配表→新增→内容录入 财务总监 电算化→凭证录入→录入稽核原始单据凭证→完工产品和在产品分配表 操作日程表 日期 工作内容 负责岗位 操作提示 1月—第31天 业务5 月末账务： 第九项 计提产品质量保证金，计提月末税费 电算化→凭证录入→直接录入无原始单据凭证（按收入的1-4%计提，系统自动生成数据） 财务总监 第十项 研发费用结转 财务总监 电算化→凭证录入→直接录入无原始单据凭证（注意分清费用化或资本化） 第十一项 审核凭证并过账 财务经理 电算化→凭证审核→勾选需要审核的凭证→审核 电算化→凭证过账→过账（库存商品明细账自动计算出库存商品加权平均单价，此单价用以结转销售成本。） 第十二项 结转销售成本 财务总监 电算化→凭证录入→录入稽核原始单据凭证 第十三项 审核结转销售成本凭证并过账 第十四项 结转损益 第十五项 审核结转损益凭证并过账 第十六项 生成报表 财务经理 同（第十一项） 财务经理 电算化→结转损益（系统会自动生成结转损益凭证） 财务经理 同（第十一项） 财务经理 电算化→利润表→生成报表 电算化→资产负债表→生成报表 业务六 结账 财务经理 结账完毕，下班进入下一月度。 月末计提增值税及附加税费 1月31日 银行对账单与明细账中银行存款科目核对余额，余额相符则对账完毕 “对账单”每月最后一日的“余额”应与“明细账”中的同一月份“本期合计”相等，不相等的话证明做错账（即有经济业务的会计分录做错了） 财务经理负责 1月31日 分岗设置 明细科目设置（按要求来） 参考EXCEL表 录入凭证 录入之前确保发票已索取、已开具 按业务发生的先后顺序做，否则在录入银行存款、现金、原材料、库存商品等资产类凭证时，余额会出现负数，不能保存 已录入并保存的凭证可以在此处查询并修改 财务总监负责无附件凭证、录入稽核原始单据凭证由谁录入 做账的时候原始单据没有关联上，如何补救？ （常发生在没有完成领取发票及开具发票的业务就直接做账的情况下） 删除后重新录入 如果是记账凭证中原始单据多选了，则可以通过“单据关联处”删除 已录入并保存的凭证可以在此处查询并修改 对应上面的会计科目来录入